در این مقاله، جنبه های قانونی و مالیاتی و برخی از مسائل عملی مربوط به اداره دفتر هلند مورد بررسی قرار می گیرد. این اطلاعات در مورد سیستم حقوقی و مالی هلندی مربوط به مراحل مورد نیاز را خلاصه می کند. این مقاله همچنین هلند را به عنوان مرکز بین المللی تجارت معرفی می کند و مزایای محل را که با افتتاح دفتر هلندی به دست آمده است، برجسته می کند. در نهایت، دیگر مسائل مربوط به اهمیت عملی مانند هزینه های زندگی و کار را مورد بحث قرار می دهد.

لطفا در صورتی که مشکالت قانونی یا مالیاتی دارید یا در صورت نیاز به اطلاعات اضافی، از مالیات و مؤسسات مالی خود تماس بگیرید، دریغ نکنید.

جنبه های مالی برای ایجاد دفتر هلندی

تأسیس شرکت در هلند دارای مزایای مالی زیادی است. بسیاری از کارآفرینان تصمیم می گیرند که یک ساختار بین المللی را تحت یک سیستم مالی کارآمد مانند یک کشور هلند قرار دهند. اشخاص حقوقی هلندی در ساختارهای شرکت، مزایای مالیاتی زیادی را به همراه دارند مزایای اصلی را می توان به شرح زیر خلاصه کرد:

1) مزایای جلوگیری از پرداخت مالیات دوگانه به لطف موافقتنامه های مندرج در هلند و دستورالعمل های اتحادیه اروپا در مورد مالیات مستقیم؛

2) معافیت مشارکت؛

3) گزینه ای برای مذاکره در مورد قراردادهای با مقامات مالیاتی ملی در مورد قیمت پیشنهادی (APA) و قاعده مالیاتی (ATRs). چنین توافقاتی اطمینان در مورد پرداخت مالیات های بعدی را فراهم می کند؛

4) معاهدات دوجانبه در زمینه سرمایه گذاری هلند (BITs)

5) اعتبار مالیاتی هلندی برای درآمد حاصل از منابع خارجی؛

6) سیستم نوآوری (IB) برای فعالیت های تحقیق و توسعه؛

7) هیچ مالیات منع درآمدی که بر روی حقوق و دستمزد پرداختی واریزی خارج می شود؛ و

8) طرح برای مهاجران واجد شرایط (30 درصد حاکم).

این مزایای مالیاتی در زیر شرح داده شده است.

مزایای داراییهای هلندی

برگزاری هلند می تواند به عنوان یک مرکز سرمایه گذاری برای شرکت های ایجاد شده در کشورهای مختلف در سراسر جهان خدمت کند. هلند برای رژیم مطلوب خود در رابطه با دارایی ها به خصوص با توجه به معافیت مشارکت، همراه با آن، شناخته شده است شبکه گسترده ای از معاهدات مالیاتی و موافقت نامه های دوجانبه در مورد سرمایه گذاری. مزایای اصلی کسب و کارهای بین المللی به منظور استفاده از دارایی های هلندی به عنوان واسطه ها، مالیات پایین تر مالیاتی در کشور است که درآمد حاصل از آن تولید می شود، دریافت غیرقانونی از وجوه انباشته شده توسط شرکت های وابسته خارجی و وضعیت حفاظت شده این شرکت های تابعه. این مزایا در زیر توضیح داده شده است.

دولت هلند قصد کلی خود را برای حفظ و حفظ این مزایا اعلام کرده است، به صورت قرائتی به عنوان جواهرات در تاج سیستم مالیات ملی، بدون در نظر گرفتن تلاش سازمان همکاری اقتصادی و توسعه و اتحادیه اروپا برای مبارزه با استراتژی های اجتناب مالیاتی با هدف انتقال سود از محدوده های بالقوه به مالیات پایین تر.

معافیت مشارکت در هلند

همانطور که قبلا ذکر شد، هلند با به اصطلاح "محبوب" محبوب است معافیت مشارکت. اگر شرایط خاصی برآورده شود، سود سرمایه و سود سهام حاصل از واحدهای تابعه واجد شرایط مالیات شرکت های هلندی نمی شود.

این معافیت اعمال می شود اگر یک شرکت تابعه واجد شرایط دارای کمتر از 5 درصد از سهام شرکت است. یک معیار واجد شرایط بودن این است که شرکت های تابعه نباید سهام را تنها با هدف سرمایه گذاری منفعل در یک سبد سهام نگه دارند. با این حال، حتی در مواردی که این هدف غالب است، معافیت همچنان اعمال می شود اگر شرکت های تابعه مالیات سود را از حداقل 10 درصد (تحت قوانین حسابداری مالیاتی در هلند) پرداخت کنند یا اگر کمتر از نیمی از دارایی های آنها به سرمایه گذاری غیر فعال هنگامی که معافیت نمی تواند اعمال شود، شرکت معمولا گزینه ای برای اعتبار مالیاتی دارد.

سیستم قاچاق مالیاتی در هلند (قراردادهای پیشگیرانه قیمت گذاری، APAs و قواعد پیشنهادی مالیاتی، ATRs)

سیستم هلندی برای پیش پرداخت مالیات با اتخاذ APA ها و ATR ها با شرکت های هلندی با توجه به موقعیت مالي خود، پیش بینی می کند. نتیجه چنین توافقی داوطلبانه است. به طور کلی، شرکت ها از سیستم برای مقررات مالیاتی استفاده می کنند که در مورد بدهی های مالیاتی مربوط به معاملات برنامه ریزی شده میان شرکت، پیش از آن مطلع شده اند. ATRs اطمینان پیشین در رابطه با پیامدهای مالیات معاملات پیش بینی شده را با روشن کردن، برای مثال، اگر آنها واجد شرایط برای معافیت شرکت مشارکت می کنند. از سوی دیگر، APA، زمانی تعریف می شود که اصل طول بازو را می توان برای معاملات بین المللی بین شرکت های وابسته یا بخش های مختلف یک شرکت استفاده کرد.

پیمان های دو جانبه سرمایه گذاری (BITs)

هنگام سرمایه گذاری در یک کشور خارجی، باید هر دو مالیات مربوطه و حفاظت از معاهدات دوجانبه به سرمایه گذاری را در نظر گرفت، به ویژه اگر سرمایه گذاری در یک کشور با مشخصات خطرناکی جدی صورت گیرد.

BIT ها بین دو کشور به منظور ایجاد شرایط برای حفاظت از اشخاص از یک کشور سرمایه گذاری در کشور دیگر به پایان می رسد. این معاهدات حمایتی و ترویج سرمایه گذاری متقابل را تضمین می کنند. آنها از سرمایه گذاری اشخاص ساکن در یکی از طرف های متعاهد در قلمرو طرف دیگر محافظت می کنند و از آنها محافظت می کنند. بنابراين BIT ها با توجه به سرمايه گذاري خارجي، محافظت از سازمان را نشان مي دهند. همچنین بسیاری از BIT ها مکانیسم های جایگزین برای حل اختلاف را ارائه می دهند که در آن سرمایه گذاران که حقوق آنها نقض شده است، می توانند داوری بین المللی را انتخاب کنند، نه اینکه به کشور متخلف در دادگاه شکایت کنند.

هلند یک شبکه بزرگ از چنین توافقنامه های دو جانبه را ارائه می دهد که سرمایه گذاران بهترین امنیت و حفاظت را در کشورهای خارجی قرارداد ارائه می دهند. لازم به ذکر است که هلند با تقریبا 100 کشور وارد BIT شده است.

سرمایه گذاران که در یک کشور امضاء کننده اقامت دارند می توانند از حمایت BIT خود بهره مند شوند. بنابراین هلند یک مجلس جذاب برای ایجاد شرکت های برگزاری است نه نه تنها به دلیل رژیم مناسب مالیات خود، بلکه همچنین به لطف BIT های متعدد که به نتیجه رسیده است.

فرمان اجتناب مالی دوگانه

به منظور تشویق سرمایه گذاری های هلندی به کشورهای دیگر، به خصوص کشورهای در حال توسعه، دولت مقرراتی را ارائه داده است که مکانیسم را برای کاهش مالیات شرکت های هلندی بر درآمد حاصل از سرمایه گذاری در کشورهایی که معاهدات مالیاتی را با هلند نداشته اند، معرفی می کند. این بخشنامه یک فرمان دو جانبه دوجانبه اجتناب است (به ترتیب DTAD). در نتیجه DTAD، مالیه های مالیاتی هلندی که از سرمایه گذاری در کشورهایی که معاهدات مالیاتی با هلند را نداشته اند، معمولا همانند مالیات بر سرمایه گذاری در کشورهای عضو پیمان مالیاتی است.

رژیم جعبه نوآوری (IB)

هلند آب و هوای مناسب مالیاتی زیر را دارد رژیم جعبه نوآوریبا توجه به شرکت هایی که در زمینه تحقیق و توسعه (تحقیق و توسعه) کار می کنند. هر شرکت تولید درآمد خود را از داراییهای ثابت دارایی نامشهود خود (به استثنای علائم تجاری و علائم تجاری) یا از دارایی حاصل از فعالیت های تحقیق و توسعه (که توسط یک بیانیه رسمی تایید شده) به دست می دهد، می تواند درآمد را با استفاده از رژیم IB گزارش کند. پس از آن درآمد واجد شرایط آن بیش از هزینه های توسعه دارایی های نامشهود ثابت خواهد شد تنها مالیات 5 درصد. هر گونه زیان مربوط به دارایی های واجد شرایط می تواند در برابر نرخ مالیات معمول شرکت، یعنی 25 درصد، کسر شود. اگر ضرر و زیان در بازپرداخت مالیات قرار داشته باشد، باید با استفاده از نرخ طبیعی، بازپس بگیرد. فقط پس از آن نرخ کاهش 5 دوباره تبدیل خواهد شد در دسترس است.

بدون پرداخت مالیات بر حقوق و دستمزد

هلند یک مجلس جذاب برای ایجاد مجوز (گروه) و شرکت های مالی است. بزرگترین مزیت ایجاد مجوز یا شرکت مالیه هلندی در تنظیم مالیات بر این نهادها است. به طور گسترده ای این کارآیی ناشی از معاهدات مناسب مالیاتی است که هلند به این نتیجه رسیده است، همراه با فقدان مالیات استهلاک با توجه به حق امتیاز و پرداخت بهره. اگر شرایط خاصی برآورده شود، این پیش شرط ها اجازه می دهد که "جریان" درآمد مجوز و مالی از طریق نهاد در هلند به گیرنده احتمالی "جریان" بسیار مقرون به صرفه باشد.

این طرح برای مهاجران بسیار ماهر است

کارکنان خارجی که در هلند زندگی می کنند و در هلند کار می کنند، می توانند از مزایای برخورداری از شرایط خاص برخوردار شوند. این امتیازات نامیده می شود 30٪ حاکم است. طبق این گزارش، 30 درصد دستمزد کارمند بین المللی غیرقانونی است. در نتیجه، نرخ مالیات کلی بر درآمد شخصی، به جای درصد معمول 36، در حدود 52 درصد است.

جنبه های قانونی ایجاد دفتر هلندی

داشتن یک شرکت هلندی در چارچوب یک شرکت بین المللی، مزایای مالی و قانونی را فراهم می کند. برخی از مزایای قانونی مهم عبارتند از:

1) سیستم حقوقی در هلند برای اشخاص مختلف برای تطابق با ویژگی ها و نیازهای عملیات تجاری برنامه ریزی شده است؛

2) اتاق تجارت هلندی (KvK) بسیار کارآمد و تعاونی است؛

3) فقط یک یا دو روز طول می کشد تا قانونی شدن را از یک دفتر اسناد رسمی هلندی و یک آپدیت دادگاه صادر کنید؛

4) آسانتر است برای تعیین وظیفه مدیر محلی، به عنوان مثال، برای برآوردن نیازهای خدمت؛ و

5) در 2012، قوانین مربوط به شرکت های خصوصی محدود (BVs) کاملا اصلاح شده و در حال حاضر آنها بسیار انعطاف پذیر هستند.

قانون شرکت در هلند برای اشخاص حقیقی و بدون شخصیت قانونی (یعنی اشخاص دارای مجوز و مشارکت / قرارداد) موجود است.

انواع شرکت ها در NL

بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد اشخاص بدون شخصیت قانونی عبارتند از:

1) تنها معامله گر / مالک واحد / کسب و کار یک مرد (Eenmanszaak)؛ (به طور فنی، شرکت های خصوصی تنها نهادهای قانونی نیستند)؛

2) مشارکت کامل (Vennootschap onder firma یا VOF)؛

3) مشارکت حرفه ای / تجاری (Maatschap)؛ و

4) مشارکت محدود (Commanditaire vennootschap یا CV.

بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد اشخاص دارای شخصیت حقوقی عبارتند از:

1) شرکت خصوصی با مسئولیت محدود (Besloten vennootschap یا BV)

2) شرکت دولتی با مسئولیت محدود (Naamloze vennootschap یا NV)

3) انجمن تعاونی (Coöperatie یا COOP)؛ و

4) پایه (Stichting).

انتخاب یک شخص حقوقی بستگی به نوع کسب و کار انجام شده دارد. صاحبان کسب و کارهای کوچک و مترجمان آزاد معمولا مالکیت خصوصی را ایجاد می کنند، در حالی که شرکت های بزرگ به عنوان شرکت های خصوصی با مسئولیت محدود (BV)، شرکت های دولتی با مسئولیت محدود (NVs) و مشارکت های محدود (CV) ثبت می شوند.

پس از تصمیم گیری برای شروع یک کسب و کار، اولین قدم این است که آن را در اتاق بازرگانی ثبت کنید که شامل آن در رجیستر تجارت می شود. این روش باید در طول مدت زمانی که از یک هفته شروع می شود قبل از شروع کسب و کار شما به یک هفته پس از آن عملیاتی شود.

جزئیات بیشتر درباره شرکت خصوصی با مسئولیت محدود (BV)

شرکت خصوصی با مسئولیت محدود (Besloten Vennootschap یا BV) با تقسیم سرمایه اسمی به سهام، شایع ترین مورد برای عملیات تجاری در هلند است. A BV یک یا چند سهامدار دارد و تنها سهام ثبت شده را ثبت می کند. این می تواند یک یا چند "سازنده" یا مشترکین داشته باشد که می توانند افراد قانونی و یا افراد طبیعی باشند. یک نهاد یا فردی، مهاجرت یا خارجی، به طور همزمان می تواند تنها مؤسس و مدیر نمایندگی هیئت مدیره باشد.

ویژگی های جغرافیایی: هلند به عنوان مرکز تجاری بین المللی

هلند یک منبع استراتژیک ایده آل برای کسب و کارها با توجه به اتصال آن است. شرکت های ایجاد شده در کشور به راحتی می توانند محصولات و خدمات خود را در بازارهای اروپایی، شرقی و مرکزی، آفریقا و خاورمیانه قرار دهند. هلند در قسمت غربی اروپا واقع شده و دارای مرز مشترک با بلژیک (جنوب) و آلمان (شرق) است. به غرب و شمال آن را به دریای شمال محدود می کند و خط ساحلی آن 451 کیلومتر طول دارد. هلند یک کشور کوچک با قلمرو 41 526 مربع کیلومتر است. اقتصاد آن به شدت وابسته به تجارت بین الملل است (بیش از 50٪ از تولید ناخالص داخلی از تجارت خارجی حاصل می شود). این کشور در میان کشورهای صادر کننده برتر 10 در جهان است که به اندازه ای دستاورد بزرگی است. تقریبا 65 درصد کل صادرات هلندی به پنج کشور تقسیم شده است: ایالات متحده آمریکا، انگلیس، بلژیک، آلمان و فرانسه.

بیش از 50٪ از کل صادرات و واردات در هلند شامل مواد غذایی، ماشین آلات (به طور عمده کامپیوتر و قطعات) و محصولات شیمیایی است. بسیاری از کالاهای وارداتی (کامپیوترها) در واقع مقصد کشورهای دیگر هستند و به زودی پس از ورود به هلند، به طور عمده دوباره پردازش می شوند. این وضعیت برای مراکز بزرگ حمل و نقل و توزیع معمول است. در حقيقت بسياری از ميليون تن کالاهای آمريكاي شمالی و آسیایی به آمستردام و روتردام برای توزیع در سراسر اروپا وارد می شوند. نقش هلند به عنوان دروازه اروپا نیز توسط فرودگاه Schiphol در آمستردام - چهارمین فرودگاه پرجمعیت و بزرگترین در قاره تدارک ترافیک هر دو کالا و مسافران است. اکثر شرکت های حمل و نقل هلندی پایگاه های خود را در روتردام (با فرودگاه روتردام فرودگاه لاهه) یا نزدیک به اسپیپول دارند. دیگر فرودگاههای مهم اروپایی یعنی دوسلدورف و فرانکفورت در آلمان، روایی فرانسه و بروکسل و زوننم در بلژیک تنها چند ساعت فاصله دارند. علاوه بر این، هلند دارای یک شبکه راه آهن استثنایی است که بین شهرهای مهم اروپا از جمله لندن متصل است. پایتخت اروپا در بروکسل تنها یک سواری کوتاه است. همچنین بندر روتردام بزرگترین قاره اروپا است. تا 12 سال پیش این نیز شلوغ ترین بندر در جهان بود، اما توسط شانگهای و سنگاپور بر جای گرفت. در 2012 این ششمین شلوغ ترین بندر در جهان با توجه به ظرفیت بارگیری در سال بوده است.

هزینه کار

استانداردهای زندگی در هلند نسبتا بالا است و این به معنی حقوق و دستمزد متوسط ​​است. در کارفرمایان 2015 کارمندان 2500 یورو / ماه را پرداخت می کردند و بنابراین هزینه کار نیروی کار 34.10 یورو در ساعت بود. تمام مالیات های ناشی از مالیات به منبع درآمد اعمال می شود. میانگین هفته کاری حدود 40 ساعت است.

هزینه های کار در اعضای مختلف اتحادیه اروپا به طور گسترده ای متفاوت است. در 2015 میانگین پرداخت در هر ساعت برای کل اتحادیه اروپا 25 یورو بود و برای منطقه یورو نرخ 29.50 یورو بود. بنابراین هزینه های کار در هلند در مقایسه با میانگین منطقه یورو، 16 درصد بالاتر است. با این حال، در 2015، پنج کشور اتحادیه اروپا هزینه های نیروی کار بیشتری نسبت به هلند داشتند. میانگین پرداخت در هر ساعت در دانمارک (41.30 یورو) و بلژیک (39.10 یورو) در مقایسه با ارزش بلغارستان (10 یورو) برابر با 4.10 برابر بیشتر است. کار در بلژیک ارزان تر از لوکزامبورگ، هلند، سوئد و فرانسه است. با این حال، هزینه های کار در لیتوانی و رومانی بسیار متفاوت از هزینه در بلغارستان، حتی اگر حقوق در این کشورهای 3 در حال افزایش است.

همانطور که از 07 / 2015، حداقل حقوق و دستمزد ناخالص ملی در هلند برای کارکنان سنی 23 و بالاتر 1507.80 یورو در ماه است، یعنی 69.59 یورو در روز. بر اساس ساعت کاری 40 در هر هفته، این مقدار برابر با 8.70 یورو / ساعت است.

آمستردام: پایتخت مالی جدید اروپا

به گفته نویسنده جیمز استوارت، یک متخصص برجسته کار در نیویورک تایمز، پس از Brexit آمستردام مجبور به تبدیل شدن به لندن جدید با توجه به معماری چشمگیر خود، مدارس با امتیاز بالا و زندگی شبح هیجان انگیز است. هلند مرکز تجارت جهانی برای قرن ها بوده است و بنابراین کشور به طور سنتی برای خارجی ها تحمل می کند. علاوه بر این تقریبا تمام ساکنان هلندی زبان انگلیسی صحبت می کنند. مدارس هلند بهترین هستند در قاره اروپا، با فرصت های زیادی برای تحصیل در زبان انگلیسی. آمستردام معماری خود را فریب می دهد و گزینه های مسکونی جذاب، رستوران های برجسته، نمایش های زیبا، نمایش های تئاتر و موسیقی و زندگی شبانه هیجان انگیز را ارائه می دهد. شهروندان آن از قرن ها تا کنون، از زمان ظهور آن به عنوان یک مرکز تجارت جهانی، یک نگرش تحمل گرایانه و جهانی داشته اند.

با تشکر از تلاش های مداوم ملت هلند در حال حاضر یکی از ثروتمندترین کشورهای جهان است. موقعیت استراتژیک این کشور در سواحل دریای شمال و رودخانه های آن، منافع صنعتی و کشاورزی را بدون شک به این موفقیت کمک می کند. به لطف این ویژگی های جغرافیایی و اشتیاق کار ذاتی مردم آن، هلند در حال حاضر یک مرکز عالی تجاری است.

علاوه بر این، هلند دارای سیستم پیشرفته رفاه است که اطمینان حاصل می کند که همه شهروندان از رفاه و سرزمین خود بهره می برند. هلندی ها در سطح استانداردهای زندگی خویش افتخار می کنند. هزینه های مربوط به زندگی، تحصیل، مسکن و فرهنگ در مقایسه با اکثر کشورهای اروپای غربی کمتر است. شبکه راه حل های توسعه پایدار سازمان ملل متحد، بسیاری از افرادی که در کشورهای مختلف در سراسر جهان ساکن هستند، به طور سالیانه آماده می شوند گزارش شادی جهانی. همانطور که از اسمش مشخص است، این گزارش بیان می دارد که کدام کشورها شادترین جمعیت را دارند. در 2018 هلند 6 را گرفتth به جای آن.

خرج زندگی

هزینه ی زندگی در هلند، همانند بسیاری از کشورهای دیگر در اروپا، با اتخاذ رای مشترک، یورو افزایش یافته است. یک اتاق استاندارد 300 - 600 یورو / ماه هزینه می کند، بنابراین بسیار ارزان تر است تا در یک منطقه غیر شهری سکونت داشته باشد تا در یک شهر مانند آمستردام یا لاهه زندگی کند.

حمل و نقل عمومی با استانداردهای اتحادیه اروپا نسبتا ارزان است. اکثر مناطق با کارت تراشه ("ov-chipkaart") کار می کنند که می توانند در تراموا، اتوبوس ها، مترو و قطارها استفاده شوند. در شهر یک بلیط اتوبوس تنها حدود 2 یورو هزینه دارد. بلیط برای قطار از Schiphol به ایستگاه مرکزی در آمستردام در مورد 4 یورو هزینه. بلیط آمستردام - اوترخت حدود 7.50 یورو است. در مقابل، خدمات تاکسی بسیار گران هستند. هزینه شروع اولیه 7.50 یورو و نرخ 2.20 یورو / کیلومتر است.

لطفا دریابید که با متخصصین ما در زمینه مالیات و ادغام تماس بگیرید. آنها با خوشحالی به شما در انجام مراحل کمک خواهند کرد شروع تجارت خود را در هلند.