به روز شده در 19 فوریه 2024

مالیات بر ارزش افزوده در هلند

هلند از سیستم مالیات بر ارزش افزوده (VAT) استفاده می کند که به زبان هلندی Belasting toegevoegde waarde (BTW) نامگذاری شده است. این سیستم بسیار شبیه به سیستمی است که در سایر کشورهای اتحادیه اروپا استفاده می شود. همه معاملات مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستند ، اما در هلند اخذ این مالیات بر ارزش افزوده بسیار معمول است. نرخ عادی مالیات 21 است و این نرخ (تقریبا) برای کلیه کالاها و خدمات توسط مشاغل داخل هلند اخذ می شود.

اگر محصولات از خارج از اتحادیه اروپا وارد می شوند ، ممکن است این نرخ مالیات بر ارزش افزوده اعمال شود. هلند همچنین از نرخ ویژه مالیات پایین تر استفاده می کند. این میزان سالها 6 درصد بود و برای کالاها و خدمات خاصی اعمال می شود ، به عنوان مثال ، محصولات غذایی ، دارو ، هنر ، اشیاء عتیقه ، کتاب ، ورود به موزه ها ، باغ وحش ها ، تئاترها و ورزش. این میزان از سال 9 به 2019 درصد افزایش یافته است.

مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) یک مالیات مصرفی است که همه کشورهای عضو اتحادیه اروپا از آن استفاده می کنند، از جمله هلند. به عنوان یک مالیات مصرف، بار پرداخت آن بر مصرف کننده نهایی کالاها یا خدمات قرار می گیرد. در حالیکه تمام کشورهای عضو اتحادیه اروپا مالیات بر مالیات بر ارزش افزوده را اعمال می کنند، هر کشور عضو می تواند تصمیم بگیرد که چه مالیاتی و چه سطوح نرخ. مالیات بر ارزش افزوده در هلند مالیات غیرمستقیم محسوب می شود، زیرا برای اولین بار به فروشنده کالا یا خدمات پرداخت می شود. فروشنده سپس مالیات را به مقامات مالی می پردازد.

اطلاعات بیشتر در مورد نرخ مالیات بر ارزش افزوده هلند

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در هلند نسبتاً ساده است. با این حال ، برخی از استثنائات وجود دارد که درک هر جزئیات را دشوار می کند. اگر می خواهید مطمئن باشید که همه کارها را به درستی انجام می دهید ، بهتر است از یک مشاور استفاده کنید که بتواند شما را در این روند راهنمایی کند. Intercompany Solutions مثلا. ما می توانیم به راه اندازی کسب و کار شما در هلند کمک کنیم. ما راه حل های شرکتی را برای سرمایه گذاران و شرکت های سراسر جهان ارائه می دهیم و به مشتریان بین المللی که علاقه مند به تشکیلات شرکت و خدمات شرکتی هستند خدمات ارائه می دهیم. ما به کارآفرینان در همه جنبه های تشکیل شرکت خود کمک می کنیم. درباره راه اندازی کسب و کار در هلند بیشتر بخوانید.

نرخ های مختلف مالیات بر ارزش افزوده در هلند

هلند دارای چندین نرخ مالیات بر ارزش افزوده و فهرستی از کالاها و خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده است. نرخ اصلی و عمومی مالیات بر ارزش افزوده هلندی 21 است و از سال 2012 تا کنون چنین بوده است. این نرخ در بیشتر کالاها و خدمات صدق می کند.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده ویژه 9 that وجود دارد که برای بخش فرعی کالاهایی که ضروری محسوب می شوند اعمال می شود. این کالاها شامل غذاها و نوشیدنی ها (اما نه الکل) ، دام هایی که برای اهداف کشاورزی مورد استفاده قرار می گیرند ، ملزومات پزشکی (مانند داروهای تجویزی) ، بیشتر مواد خواندنی و دانه هایی برای استفاده در کشاورزی و باغبانی است. موادی که برای بازسازی منزل خریداری می شوند نیز گاهی بسته به سن خانه با این نرخ مالیات دریافت می شود. چند سرویس نیز وجود دارد که با این نرخ کمتر از 6 درصد مشمول مالیات می شوند. از جمله این موارد می توان به خدمات آرایشگری ، خانه های اجاره ای برای تعطیلات ، اجراهای عمومی که هنری تلقی می شوند (نمایش و اجرای موسیقی) و بیشتر خدمات حمل و نقل اشاره کرد.

برای کالاهایی که در هلند مصرف نمی شوند ، مالیات بر ارزش افزوده صفر اعمال می شود. اگر آنها به خارج از اتحادیه اروپا حمل و مصرف شوند ، مالیات بر ارزش افزوده اعمال نمی شود. به همین ترتیب ، اگر کالا توسط یک نهاد تجاری قانونی در کشور دیگری از اتحادیه اروپا خریداری شود ، آن واحد مسئول اخذ مالیات بر ارزش افزوده از مصرف کننده نهایی در کشوری است که در آن موجود است. با این حال ، اگر کالا به مصرف کننده نهایی در کشور دیگر اتحادیه اروپا ارسال شود ، باید مالیات بر ارزش افزوده را در هلند اخذ کنید.

معافیت های مالیاتی در هلند

هلند همچنین تعدادی معافیت دارد. صادرات قابل مشاهده از جمله این موارد است. اینها دارای رتبه صفر هستند. اگر معافیت مالیات بر ارزش افزوده اعمال می شود ، نیازی به پرداخت مالیات ندارید و همچنین نمی توانید آن را کسر کنید. لیستی از خدمات وجود دارد که در هلند کاملاً از مالیات بر ارزش افزوده معاف است. با معافیت ، دولت هیچ مالیاتی از آنها دریافت نمی کند. این معافیت ها شامل خدمات پزشکی ارائه شده توسط پزشک یا پرستار ، خدمات بانکی ، مشاوره و خدمات بیمه ، خدمات مراقبت از کودکان و خدمات آموزشی است.

خدمات روزنامه نگاری نیز از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند ، اما تنها در صورتی که خدماتی که روزنامه نگار ارائه می دهد مالکیت معنوی تلقی شود و فقط ایده های اصلی آن روزنامه نگار باشد. تعیین اینکه چه چیزی معاف از مالیات بر ارزش افزوده نیست و چه چیزی ممکن است مشکل باشد ، و پیشنهاد می شود که همیشه برای اطمینان از وضعیت مالیات بر ارزش افزوده خاص خود با یک مشاور محلی صحبت کنید. امکان بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده که از هزینه ها و سرمایه گذاری های مربوط به کالاها و خدمات مشمول معافیت های مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود وجود ندارد. کالاها و خدماتی که از مالیات بر ارزش افزوده معاف می شوند عبارتند از: اجاره یا فروش اموال غیرمنقول (به شرطی که ساختمان بیش از 2 سال سن داشته باشد) ، خدمات مراقبت های بهداشتی ، مراقبت از کودکان ، خدمات مراقبت از کودک و مراقبت از منزل و سایر موضوعات مشابه.

آیا معافیت مالیاتی دیگری در هلند وجود دارد؟

اینها تنها معافیت های مالیاتی در هلند نیستند. سایر معافیت های مالیاتی شامل سازمان های ورزشی و باشگاه های ورزشی ، خدمات ارائه شده توسط موسسات فرهنگی اجتماعی ، خدمات مالی و بیمه ها ، خدمات ارائه شده توسط آهنگسازان ، نویسندگان و روزنامه نگاران ، آموزش و فعالیت های جمع آوری کمک های مالی است. همچنین یک طرح کشاورزی وجود دارد که برای کشاورزان کشاورزی و دامداری ، جنگلداران و باغداران بازار اعمال می شود. همه کالاها و خدماتی که توسط این کارآفرینان ارائه می شود نیز از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. این طرح 'Landbouwregeling' نامیده می شود. همه معافیت های مالیاتی دیگر در هلند را می توان از اداره مالیات هلند درخواست کرد.

خرید بدون مالیات

موضوعی که نیاز به توجه خاصی دارد خرید بدون مالیات است. اگر می خواهید به مشتریانی که مایل به خرید بدون مالیات هستند کالا ارائه دهید ، باید اقدامات و اقدامات احتیاطی اضافی را انجام دهید. به عنوان مثال ، برای اطمینان از اینکه این مشتریان خارج از اتحادیه اروپا زندگی می کنند ، باید شناسه یا گذرنامه آنها را بررسی کنید. شرط دیگر این است که کالاهایی که می فروشید با مشتری از اتحادیه اروپا خارج شوند. در مواردی که مالیات بر ارزش افزوده دریافت می کنید ، می توانید در مراحل بعدی به مشتری مراجعه کنید. شما می توانید با ارائه یک فاکتور به مشتری ، که شماره شناسه مشتری را نیز ذکر می کند ، می توانید به این مهم برسید. آنها باید این سند را برای صادرات توسط گمرک امضا کنند. پس از امضای فاکتور ، آنها می توانند آن را برای شما ارسال کنند و شما می توانید مالیات بر ارزش افزوده ای را که پرداخت کرده اید مسترد کنید.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای کارآفرینان خارجی

اگر در هلند تجارت می کنید ، اما کسب و کار شما خارج از هلند تأسیس شده است ، باید با مقررات هلندی برخورد کنید. اگر خدمات یا محصولی که ارائه می دهید در هلند ارائه می شود ، معمولاً باید مالیات بر ارزش افزوده را در اینجا بپردازید. با این حال ، در واقعیت ، مالیات اغلب معکوس به شخصی که خدمات یا محصول را دریافت می کند ، تعلق می گیرد. اگر این امکان وجود ندارد ، باید مالیات بر ارزش افزوده را در هلند بپردازید. اگر مشتری شما کارآفرین یا شخص حقوقی مستقر در هلند باشد ، مالیات بر ارزش افزوده معکوس می شود. در این صورت ، می توانید مالیات را از صورتحساب خود حذف کرده و "مالیات بر ارزش افزوده معکوس" را ذکر کنید. به شما اجازه داده می شود مالیات بر هر هزینه مربوط به این معامله را کسر کنید.

ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در هلند

اگر شرکت شما هر کالا و خدمات را برای مصرف در هلند یا اتحادیه اروپا فراهم می کند، پس باید ثبت نام برای مالیات بر ارزش افزوده. هنگامی که شما ثبت نام کردید، شما ملزم هستید که گزارش مالیات بر درآمد سالانه را ارسال کنید و پرداخت های منظمی را برای خدمات مالی مالیات بر ارزش افزوده دریافت کنید. این اسناد مالیات بر ارزش افزوده را می توان از طریق الکترونیکی انجام داد. پرداخت ها می تواند به صورت ماهانه یا سه ماهه انجام شود. بعضی از شرکت های کوچک که مالیات بر ارزش افزوده بسیار اندک دارند ممکن است به جای پرداخت منظم در طول سال، بتوانند یک بازپرداخت و مالیات سالانه مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کنند. شما باید با یک مشاور مشورت کنید تا تعیین کنید که آیا پرداخت های مالیات بر ارزش افزوده شما به اندازه کافی کم است تا واجد شرایط برای یک پرداخت واحد سالانه باشد.

لطفاً برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مسائل مالیات بر ارزش افزوده در هلند ، با مشاور هلندی ما تماس بگیرید. ما می توانیم در مورد معافیت های مالیاتی و آنچه باید برای واجد شرایط بودن آنها انجام دهید ، به شما توصیه کنیم. ما همچنین می توانیم در ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه به شما کمک کنیم و به شما کمک کنیم تا شرکت خود را برای مالیات بر ارزش افزوده در هلند ثبت کنید.