کشورهای توسعه یافته جمع آوری مالیات بر بیت کوین
به روز شده در 19 فوریه 2024
در دهه گذشته، ارزهای مجازی، مانند Bitcoin، Qtum، Litecoin و Ethereum، به طور فزاینده ای محبوب شده اند. آنها در حال حاضر به عنوان هر دو روش برای پرداخت و ابزارهای سرمایه گذاری استفاده می شود. ظهور کریستوگرام ها منجر به خلاف قانونی شد که بایستی با مقررات کافی جایگزین شود.
این نشریه در مورد مالیات بر Bitcoin (تا حدودی محبوب ترین مجازی) تمرکز دارد. Bitcoins جایگزین ارزهای واقعی هستند و ارزش واقعی پولی دارند. این به این معنی است که آنها می توانند به دلار آمریکا، یورو یا هر ارز مجازی دیگر تبدیل شوند. بیشتر معاملات Bitcoin ناشناس هستند و در اینترنت انجام می شود. بیت کوین ها تنظیم نمی شوند و به بانک های مرکزی و دولت ها وابسته نیستند.
اگرچه در اکثر حوزه های قضایی، ارز Bitcoin به عنوان معامله قانونی محسوب نمی شود، برخی از سیستم های مالیاتی اهمیت آن را می شناسند و مقامات مربوطه یک روش مالی خاص را پیشنهاد کرده اند. در زیر یک مرور کلی از روش های مالیاتی Bitcoin در ایالات متحده آمریکا، اتحادیه اروپا، انگلستان، آلمان، استرالیا و ژاپن است.
مالیات بر Bitcoin در ایالات متحده آمریکا
در جمع آوری مالیات فدرال، اداره درآمد ایالات متحده بیتکوین را به عنوان دارایی، نه به عنوان یک ارز ارزیابی می کند. تمام معاملات با بیت کوین با توجه به اصولی که برای مالیات بر املاک قابل اعتباد هستند، مالیات می گیرند. بنابراین جزئیات مربوط به معاملات Bitcoin باید به منظور پرداخت مالیات به اداره درآمد ارائه شود.
مالیات دهندگان ارائه خدمات یا کالاهای پرداخت شده در Bitcoin باید گزارش میزان Bitcoin به دست آمده در بازپرداخت مالیات سالانه خود را. ارزش بیت کوین با در نظر گرفتن ارزش عادلانه در بازار در ایالات متحده آمریکا (نرخ ارز) در زمان دریافت پرداخت محاسبه می شود.
اگر مالیات دهندگان با استفاده از cryptocurrency به عنوان یک دارایی سرمایه (به عنوان دارایی های سرمایه گذاری مانند اوراق قرضه، سهام و غیره)، او / او باید هر ضرر و زیان مشمول مالیات یا سود در نظر بگیرید. سود حاصل از مالیات بر مبنای معامله ای است که ارزش دریافتی آن در دلار بالاتر از مبنای تعدیل شده ارز مجازی است. در عوض، از دست دادن از معاملات است که در آن مقدار دریافتی در USD در مقایسه با مبنای تعدیل شده مجازی پایین تر است.
در ایالات متحده، افرادی که در استخراج بیت کوین ها (تأیید اعتبار معاملات و نگهداری یک دفترچه) نیز موظف به پرداخت مالیات هستند. در صورت موفقیت آمیز بودن معدن، آنها باید ارزش بیت کوین استخراج شده را به درآمد کل سالیانه خود اضافه کنند.
عدم اجرای الزامات مالیاتی برای ارزهای مجازی می تواند منجر به مجازات شود. پیروی از مقررات مالیاتی ایالات متحده و ارزیابی دقیق مالیات مربوط به معاملات Bitcoin می تواند از طریق نگهداری سوابق دقیق به دست آید.
مالیات بیت کوین در اتحادیه اروپا
در 2015 بالاترین دادگاه در اتحادیه اروپا (ECJ) مشخص شد که معاملات در Bitcoin باید با مالیات بر ارزش افزوده در رابطه با مفاد قانونی برای انجام معاملات در یادداشت های بانکی، سکه و ارز به اتهام نه به عنوان وسیله ای برای پرداخت. بنابراین دادگاه اروپایی Bitcoin را به عنوان ارز، نه به عنوان دارایی تعریف می کند.
حتی اگر معاملات Bitcoin مالیات بر ارزش افزوده نباشند، ممکن است مالیات های دیگر، به عنوان مثال بر درآمد یا سود سرمایه، متحمل شوند. بیت کوین به منظور پرداخت مالیات بر اساس کشور عضو اتحادیه اروپا متفاوت است.
انگلستان
بریتانیا با بیت کوین رفتار مشابهی با ارزهای خارجی دارد. معاملات بیت کوین تحت قوانین مالیاتی قرار می گیرند که به ضرر و زیان ارز می باشد. از سوی دیگر، معاملات با Bitcoin که به نظر می رسد "احتمالی" ممکن است از مالیات معاف باشد. اطلاعات مربوط به اقدامات مربوط به اجرای مالیات مرتبط با معاملات در Bitcoin ارائه شده توسط مقامات مالیات محلی (HMRC) بسیار مبهم است. این بدان معنی است که این مبادلات بر اساس یک مورد براساس شرایط خاص و واقعیت های تعیین شده مورد توجه قرار می گیرد.
آلمان
از آنجا که 2013 این کشور Bitcoin را به عنوان پول خصوصی تلقی می کند. حتی اگر ارز مجازی مشمول مالیات در نرخ 25 درصد برای سود سرمایه است، مالیات شارژ است تنها در صورت سود بیت کوین در این دوره از سال 1 انباشته پس از ارز مجازی دریافت شد. بنابراین مالیات دهندگان که بیت کوین را بیش از یک سال نگه می دارند، برای مالیات بر سود سرمایه متبحر نیستند. در این مورد، هر ارز ارز مجازی به عنوان فروش خصوصی محسوب می شود که غیرقابل پرداخت است. در آلمان Bitcoin به گونه ای شبیه به سهام، سهام و سرمایه گذاری های دیگر رفتار می شود.
مالیات بر Bitcoin در ژاپن
این کشور به طور رسمی به عنوان یک روش پرداخت Bitcoin را به رسمیت می شناسد. از ژوئیه 01، 2017، ارز به مالیات مصرفی اعمال نمی شود. ژاپن ارزهای مجازی را به عنوان مقادیری مشابه دارایی می داند. به همین ترتیب، آنها ممکن است به صورت دیجیتال منتقل شوند یا برای پرداخت استفاده شوند. بنابراین سود حاصل از تجارت در Bitcoin به عنوان درآمد کسب شده محسوب می شود و بدهی های مالیاتی را برای سود و درآمد سرمایه ایجاد می کند.
مالیات بیت کوین در استرالیا
این کشور همه معاملات را در بیت کوین یا هر مجازی دیگر را به عنوان مبادلات داد و ستد مورد بررسی قرار می دهد. سیستم مالیاتی ملی Bitcoin را بهعنوان یک دارایی تولید درآمد سرمایه به جای اینکه به عنوان ارز خارجی یا پول شناخته شود، به رسمیت می شناسد. تمام معاملات Bitcoin باید به درستی مستند، ثبت شده و تاریخ. پرداخت های دریافتی باید در دلار استرالیا به همان شیوه ای که درآمد سالم است، اعلام شود.
معاملات شخصی با Bitcoin از مالیات معاف هستند اگر شرایط زیر را برآورده سازند:
1.) ارز مجازی برای خرید خدمات یا کالاهای مورد نظر برای اهداف شخصی مورد استفاده قرار می گیرد
2.) ارزش معامله زیر 10 000 AUD است.
مبادله بیتکوین و استخراج معادن برای انجام کسب و کار به عنوان تجارت سهام مالیاتی است.
نتیجه
چارچوب قانونی تعیین کننده مالیات بر بیت کوین طبق قواعد متفاوت است. بعضی از کشورها (کشورهای عضو اتحادیه اروپا) Bitcoin را به عنوان یک ارز در نظر می گیرند، در حالی که دیگر (استرالیا، ایالات متحده آمریکا) آن را به عنوان دارایی یا دارایی شناخته اند. سپس قواعدی مانند ژاپن وجود دارد که یک رویکرد میانجی را اتخاذ کرده و Bitcoin را به عنوان ارزش تعیین می کنند، شبیه یک دارایی.
اگر می خواهید اطلاعات بیشتری در مورد مالیات بیت کوین در کشورهای عضو اتحادیه اروپا دریافت کنید یا اینکه چگونه شروع کنید کسب و کار cryptocurrency اروپا لطفا با مشاورین حقوقی ما تماس بگیرید. شما همچنین می توانید در مقررات گشت و گذار در هلند بخوانید.
