وقتی شرکت‌های هلندی را برای کارآفرینان خارجی ثبت می‌کنیم، بیشترین تعداد اشخاص حقوقی تأسیس شده، شرکت‌های هلندی BV هستند. این همچنین به عنوان یک شرکت سهامی خاص در کشورهای خارجی شناخته می شود. دلایلی که چرا این یک شخصیت حقوقی محبوب است بسیار زیاد است، مانند عدم مسئولیت شخصی در قبال بدهی هایی که با شرکت دارید و این واقعیت که می توانید سود سهام خود را پرداخت کنید، که اغلب از نظر مالیات می تواند سود بیشتری داشته باشد. به طور کلی، اگر پیش‌بینی می‌کنید سالانه حداقل 200,000 یورو درآمد داشته باشید، هلند BV سودآورترین انتخاب برای شما است. از آنجایی که هلند BV یک نهاد حقوقی با ساختار خاصی است که توسط قانون دیکته شده است، جنبه هایی وجود دارد که باید خود را در مورد آنها آگاه کنید. به عنوان مثال، حقوق و تعهدات و تقسیم وظایف بین ارگان های رسمی (و غیر رسمی) در یک شرکت خصوصی چیست؟ در این مقاله، مروری کوتاه به شما ارائه می کنیم تا با نحوه راه اندازی هلندی BV آشنا شوید. اگر می خواهید در آینده نزدیک یک تجارت هلندی راه اندازی کنید، Intercompany Solutions می تواند در چند روز کاری به شما در ایجاد یک هلندی بی وی کمک کند.

هلندی BV چیست؟

هلند BV یکی از بسیاری از نهادهای حقوقی است که می توانید برای کسب و کار خود در هلند انتخاب کنید. ما در این مقاله به تمامی اشخاص حقوقی می پردازیم، آیا شما علاقه مند به دانستن بیشتر در مورد همه اینها هستید تا تصمیمی آگاهانه بگیرید. همانطور که قبلاً به طور خلاصه ذکر شد، یک هلندی BV با یک شرکت سهامی خاص قابل مقایسه است. به طور خلاصه، این بدان معنی است که ما در مورد یک شخص حقوقی با سرمایه سهام تقسیم شده به سهام صحبت می کنیم. این سهام با نام هستند و قابل انتقال آزاد نیستند. همچنین مسئولیت کلیه سهامداران محدود به میزان مشارکت آنها در شرکت می باشد. مدیران و کسانی که خط مشی شرکت را تعیین می کنند ممکن است تحت شرایط خاصی در قبال بدهی های شرکت با دارایی های خصوصی خود مسئول شناخته شوند. مسئولیت محدود سهامداران زمانی که بانک ها به آنها اجازه دهند برای وام به صورت خصوصی امضا کنند، ممکن است از بین برود.[1] یک بیانیه جالب در هلند این است که "یک BV واجد شرایط BV نیست".

ممکن است قبلاً این جمله را در شرکت کارآفرینان دیگر یا از یک مشاور شنیده باشید. راه اندازی دومین BV هلندی برای کارآفرینان غیرعادی نیست. سپس BV دوم به عنوان یک شرکت هلدینگ واجد شرایط می شود، در حالی که BV اول یک به اصطلاح "کار BV" است که مانند شرکت عامل است. شرکت عامل در تمام فعالیت های تجاری روزانه شرکت دارد و هلدینگ مانند یک شرکت مادر است. این نوع ساختارها برای گسترش خطرات، انعطاف پذیری بیشتر یا به دلایل مالیاتی راه اندازی می شوند. یک مثال زمانی است که می خواهید (بخشی از) شرکت خود را بفروشید. در چنین مواردی، کارآفرینان اغلب شرکت عامل را می فروشند. شما فقط سهام شرکت عامل را می فروشید و پس از آن می توانید سود فروش شرکت عامل را بدون مالیات در شرکت هلدینگ خود پارک کنید. مثال دیگر مستلزم نقد کردن سود است. تصور کنید دو سهامدار با موقعیت های خصوصی و الگوهای مخارج متفاوت وجود دارند. یکی از سهامداران ترجیح می دهد سهم خود از سود شرکت عامل را بدون مالیات در شرکت هلدینگ خود پارک کند. سهامدار دیگر می خواهد فوراً سهم خود را از سود واگذار کند و مالیات بر درآمد را مسلم می داند. همچنین می توانید با ایجاد یک ساختار هلدینگ خطرات را گسترش دهید. تمام اموال، تجهیزات یا مستمری تعهدی شما در ترازنامه شرکت هلدینگ است، در حالی که فقط فعالیت های روزانه شرکت شما در BV عملیاتی است. در نتیجه لازم نیست تمام سرمایه خود را در یک مکان قرار دهید.[2]

ساختار اصلی یک BV هلندی چیست؟

با در نظر گرفتن اطلاعات ذکر شده در بالا، ساختار قانونی بهینه برای کارآفرینانی که BV را به عنوان یک شخصیت حقوقی انتخاب می‌کنند، شامل حداقل دو شرکت با مسئولیت محدود خصوصی است که با همدیگر متصل هستند. موسس یا کارآفرین سهام شرکت واقعی، شرکت عامل را مستقیماً در اختیار ندارد، بلکه از طریق یک شرکت هلدینگ یا مدیریت BV. این ساختاری است که در آن یک BV وجود دارد که شما یک سهامدار کامل در آن هستید. این شرکت هلدینگ است. شما صاحب سهام این هلدینگ هستید. آن شرکت هلدینگ در واقع کاری جز حفظ سهام در یک BV عملیاتی دیگر که بنابراین «زیر آن» است، انجام نمی دهد. در این ساختار، بنابراین شما یک سهامدار 100 درصدی در شرکت هلدینگ خود هستید. و آن شرکت هلدینگ در آن صورت 100 درصد سهامدار شرکت عامل است. در شرکت عامل، فعالیت های تجاری روزانه شرکت شما بر اساس حساب و ریسک انجام می شود. این شخص حقوقی است که قراردادها را منعقد می کند، خدمات ارائه می دهد و محصولات را می سازد یا تحویل می دهد. شما می توانید به طور همزمان چندین شرکت عامل داشته باشید که همه تحت یک شرکت هلدینگ قرار می گیرند. این می تواند بسیار جالب باشد زمانی که می خواهید چندین کسب و کار را ایجاد کنید و در عین حال انسجام بین آنها را ایجاد کنید.

هیئت مدیره

هر BV حداقل یک مدیر (DGA در هلندی) یا یک هیئت مدیره دارد. هیئت مدیره یک BV وظیفه مدیریت شخص حقوقی را دارد. این شامل انجام مدیریت روزانه و تعیین استراتژی شرکت، از جمله وظایف اصلی مانند حفظ فعالیت تجاری است. هر شخص حقوقی یک هیئت سازمانی دارد. وظایف و اختیارات هیأت مدیره برای همه اشخاص حقوقی تقریباً یکسان است. مهمترین قدرت این است که ممکن است از طرف شخص حقوقی اقدام کند. به عنوان مثال، انعقاد قراردادهای خرید، خرید دارایی های شرکت و استخدام کارمندان. یک شخص حقوقی خودش نمی تواند این کار را انجام دهد زیرا در واقع فقط یک ساخت و ساز روی کاغذ است. بنابراین هیئت مدیره همه این کارها را از طرف شرکت انجام می دهد. شبیه وکالت است. معمولاً بنیانگذاران نیز مدیران قانونی (اولین) هستند، اما همیشه اینطور نیست: مدیران جدید نیز می توانند در مراحل بعدی به شرکت بپیوندند. با این حال، همیشه باید حداقل یک مدیر در زمان تاسیس وجود داشته باشد. این مدیر سپس در سند تاسیس منصوب می شود. کلیه مدیران احتمالی آینده نیز می توانند اقدامات مقدماتی را قبل از تاسیس شرکت انجام دهند. مدیران می توانند اشخاص حقوقی یا حقیقی باشند. همانطور که در بالا ذکر شد، هیئت مدیره مسئولیت مدیریت شرکت را بر عهده دارد زیرا منافع آن در اولویت است. اگر چند مدیر وجود داشته باشد، یک تقسیم داخلی وظایف می تواند انجام شود. با این حال، اصل مدیریت دانشگاهی نیز صادق است: هر مدیر مسئول کل مدیریت است. این امر به ویژه در مورد سیاست مالی شرکت صادق است.

انتصاب، تعلیق و عزل مدیران

هیئت مدیره توسط مجمع عمومی صاحبان سهام (GM) منصوب می شود. ممکن است اساسنامه مقرر داشته باشد که تعیین مدیران باید توسط گروه خاصی از سهامداران انجام شود. با این حال، هر سهامدار باید بتواند در مورد انتصاب حداقل یک مدیر رای دهد. کسانی که مجاز به انتصاب هستند، اصولاً حق تعلیق و عزل مدیران را نیز دارند. استثنای اصلی این است که مدیر را می توان در هر زمان برکنار کرد. قانون دلایل اخراج را محدود نمی کند. بنابراین دلیل اخراج می تواند مثلاً اختلال در عملکرد، رفتار مقصر یا شرایط مالی-اقتصادی باشد، اما حتی آن هم به شدت ضروری نیست. در صورتی که رابطه شرکت بین مدیر و BV در نتیجه چنین برکناری قطع شود، رابطه استخدامی نیز در نتیجه قطع می شود. در مقابل، هر کارمند معمولی از حفاظت اخراج به شکل بازبینی پیشگیرانه توسط UWV هلند یا دادگاه منطقه ای برخوردار است، اما مدیر فاقد این حمایت است.

تصمیم اخراج

هنگامی که یک مدیر در شرف برکناری است، قوانین خاصی برای تصمیم گیری توسط مجمع عمومی اعمال می شود. این قوانین را می توان در اساسنامه شرکت مشاهده کرد. هرچند قوانین اصلی وجود دارد. اولاً هم سهامداران و هم مدیر باید به مجمع احضار شوند و این کار باید در زمان قابل قبولی انجام شود. ثانیاً، در مجمع باید صریحاً اعلام شود که تصمیم پیشنهادی برای استعفا مورد بحث و رأی گیری قرار خواهد گرفت. و در نهایت، باید به مدیر فرصت داده شود تا دیدگاه خود را در مورد تصمیم اخراج، هم به عنوان مدیر و هم به عنوان کارمند ارائه دهد. در صورت عدم رعایت این قوانین، تصمیم باطل است.

در مواقع تضاد منافع چه باید کرد

همچنین موقعیت هایی وجود دارد که در آن تضاد منافع شخصی وجود دارد. در چنین شرایطی یک مدیر مجاز به شرکت در مذاکرات و تصمیم گیری در هیئت مدیره نیست. اگر در نتیجه نمی توان تصمیم مدیریتی گرفت، هیئت نظارت باید تصمیم بگیرد. اگر هیأت نظارت وجود نداشته باشد یا همه اعضای هیأت نظار نیز تضاد منافع داشته باشند، مجمع عمومی عادی باید تصمیم بگیرد. در مورد اخیر، اساسنامه نیز ممکن است راه حلی را پیش بینی کند. هدف از ماده 2:256 قانون مدنی هلند این است که مدیر یک شرکت را از اینکه مدیر یک شرکت در اعمال خود عمدتاً به جای صرفاً منافع شرکت که باید به عنوان مدیر در آن فعالیت کند، بر اساس منافع شخصی خود هدایت شود. بنابراین، هدف این ماده، قبل از هر چیز، حمایت از منافع شرکت از طریق سلب اختیار مدیر برای نمایندگی آنها است. این امر در صورت وجود یک منفعت شخصی یا به دلیل دخالت وی در منفعت دیگری غیر موازی با منافع شخص حقوقی اتفاق می افتد و بنابراین نمی توان او را قادر به حفظ منافع شرکت و آن دانست. تعهدات وابسته به گونه ای که می توان از یک مدیر صادق و بی طرف انتظار داشت. اگر در مورد تضاد منافع در حقوق شرکت ها سوالی دارید، می توانید از تیم ما در مورد چنین مواردی برای مشاوره تخصصی بپرسید.

در چنین مواردی اولین عامل مهم این است که باید مشخص شود که تضاد منافع وجود دارد. با در نظر گرفتن پیامدهای گسترده یک استیناف موفقیت آمیز به قانون مدنی هلند، نمی توان به صرف احتمال تضاد منافع اکتفا کرد، بدون اینکه این تجدید نظر همانطور که در بالا توضیح داده شد مشخص شود. این به نفع تجارت نیست، و با روح ماده 2:256 قانون مدنی هلند همخوانی ندارد که یک عمل حقوقی شرکت متعاقباً با استناد به این ماده بدون اینکه ثابت شود اساساً باطل شود، باطل شود. تصمیم‌گیری مدیر مربوطه به دلیل تلاقی غیرمجاز منافع متضاد در واقع نادرست بود. این سؤال که آیا تعارض منافع وجود دارد یا خیر، تنها در پرتو همه شرایط مربوط به یک مورد خاص قابل پاسخگویی است.

پرداخت سود سهام با تصمیم هیئت مدیره

یکی از مزایای اصلی داشتن یک هلندی BV امکان پرداخت سود سهام به عنوان سهامدار به جای حقوق (یا تکمیل آن) در زمانی که مدیر هستید، است. ما در این مقاله به طور گسترده‌تری به این موضوع پرداخته‌ایم. پرداخت سود سهام مستلزم پرداخت (بخشی از) سود به سهامدار یا سهامداران است. این امر باعث ایجاد اعتماد به سهامداران و جذب سرمایه گذاران نیز می شود. علاوه بر این، اغلب در مقایسه با حقوق معمولی از نظر مالیاتی کارآمدتر است. با این حال، یک شرکت سهامی خاص نمی تواند به سادگی سود سهام پرداخت کند. به منظور حمایت از طلبکاران شرکت های سهامی خاص، تقسیم سود تابع قوانین قانونی است. قوانین پرداخت سود سهام در ماده 2:216 قانون مدنی هلند (BW) آمده است. سود می تواند برای هزینه های آتی ذخیره شود یا بین سهامداران توزیع شود. آیا انتخاب می کنید که حداقل بخشی از سود را بین سهامداران تقسیم کنید؟ سپس فقط مجمع عمومی سهامداران (AGM) می تواند این توزیع را تعیین کند. مجمع عمومی فقط در صورتی می تواند تصمیم به توزیع سود بگیرد که ارزش حقوق صاحبان سهام هلندی BV از ذخایر قانونی بیشتر باشد. بنابراین، توزیع سود فقط می تواند برای آن بخشی از حقوق صاحبان سهام اعمال شود که بزرگتر از اندوخته قانونی است. مجمع عمومی قبل از تصمیم گیری باید بررسی کند که آیا این مورد است یا خیر.

همچنین توجه داشته باشید که تصمیم مجمع عمومی تا زمانی که هیئت مدیره آن را تایید نکرده باشد، هیچ عواقبی ندارد. هیئت مدیره تنها در صورتی می‌تواند از این تاییدیه خودداری کند که بداند، یا باید به طور منطقی پیش‌بینی کند که شرکت نمی‌تواند پس از پرداخت سود سهام به پرداخت بدهی‌های قابل پرداخت خود ادامه دهد. بنابراین مدیران باید قبل از توزیع، بررسی کنند که آیا توزیع موجه است و تداوم شرکت را به خطر نمی اندازد. به این تست سود یا نقدینگی می گویند. در صورت تخلف از این آزمون، مدیران متضامناً موظفند هرگونه کسری احتمالی ناشی از توزیع را به شرکت جبران کنند. لطفاً توجه داشته باشید که یک سهامدار باید بداند یا به طور منطقی پیش بینی کرده باشد که در هنگام پرداخت سود، آزمون انجام نشده است. تنها در این صورت است که یک مدیر می تواند وجوه را از سهامدار بازپس گیرد، حداکثر تا سقف پرداختی سود سهام که سهامدار دریافت می کند. اگر سهامدار نتواند پیش بینی کند که آزمون انجام نشده است، نمی توانند پاسخگو باشند.

مسئولیت اداری و حکمرانی نادرست

مسئولیت مدیران داخلی به مسئولیت مدیر در قبال BV اشاره دارد. گاهی اوقات، مدیران می توانند امور را به دست خود بگیرند و اقداماتی را انجام دهند که با آینده شرکت همخوانی ندارد. در چنین مواردی ممکن است شرکتی از مدیر یا مدیران خود شکایت کند. این اغلب بر اساس ماده 2: 9 قانون مدنی هلند انجام می شود. این ماده مقرر می دارد که مدیر موظف است وظایف خود را به نحو احسن انجام دهد. اگر مدیر وظایف خود را نادرست انجام دهد، ممکن است شخصاً در قبال عواقب آن مسئول BV باشد. تعدادی از نمونه‌های رویه قضایی شامل پذیرش برخی ریسک‌های مالی با پیامدهای گسترده، اقدام در تخطی از قانون یا قوانین، و عدم رعایت تعهدات حسابداری یا انتشار است. قاضی هنگام ارزیابی اینکه آیا یک مورد مدیریت نادرست وجود دارد یا خیر، به تمام شرایط پرونده نگاه می کند. به عنوان مثال، دادگاه به فعالیت های BV و خطرات عادی ناشی از این فعالیت ها نگاه می کند. تقسیم وظایف در هیئت مدیره نیز می تواند نقش داشته باشد. پس از بررسی دقیق، قاضی ارزیابی می کند که آیا مدیر مسئولیت و مراقبتی را که به طور کلی می توان از یک مدیر انتظار داشت انجام داده است یا خیر. در صورت مدیریت نامناسب، مدیر ممکن است به طور خصوصی در مقابل شرکت مسئول باشد، اگر بتوان آنها را به یک اتهام به اندازه کافی جدی متهم کرد. سپس باید در نظر گرفت که یک کارگردان با صلاحیت معقول و معقول در موقعیت مشابه چه کاری انجام می داد.

همه شرایط جداگانه پرونده در ارزیابی اینکه آیا مدیر مرتکب تخلف جدی شده است یا خیر، نقش دارد. شرایط زیر در چنین مواردی مهم است:

• خطراتی که به طور کلی ناشی از اقدامات خاص است
• ماهیت فعالیت های انجام شده توسط BV
• تقسیم وظایف در هیئت مدیره
• هر دستورالعمل قابل اجرا در هیئت مدیره
• اطلاعات در دسترس کارگردان
• اطلاعاتی که باید در اختیار کارگردان قرار می گرفت
• مسئولیت و مراقبتی که از مدیری انتظار می رود که در حد وظیفه باشد و آن را با دقت انجام دهد

یک اتهام جدی وجود دارد، برای مثال، اگر مدیر برخلاف مقررات قانونی که هدف آن حفاظت از BV است، عمل کرده باشد. کارگردان همچنان ممکن است حقایق و شرایطی را مطرح کند که بر اساس آنها بتوان گفت که او مقصر جدی نیست. این می تواند مشکل باشد زیرا اطلاعات در دست باید به طور کامل و دقیق در نظر گرفته شود. مدیر ممکن است شخصاً در قبال اشخاص ثالث مانند طلبکاران شرکت نیز مسئول باشد. معیارهایی که اعمال می شود تقریباً یکسان است، اما در آن صورت این سؤال نیز وجود دارد که آیا می توان کارگردان را شخصاً مقصر دانست؟ در صورت ورشکستگی، تسلیم دیرهنگام حساب‌های سالانه یا عدم رعایت تعهدات اداری قانونی منجر به این فرض غیرقابل انکار قانونی می‌شود مبنی بر اینکه انجام وظایف ظاهراً نادرست بوده و این یکی از دلایل مهم ورشکستگی است. توسط کارگردان خطاب پذیر قابل ابطال است). مدیر می تواند با نشان دادن دو عامل از مسئولیت مدیران داخلی فرار کند:

• آنها مقصر اعمال خود نیستند
• آنها در اتخاذ تدابیری برای جلوگیری از عواقب آن کوتاهی نکرده اند

اصولاً اگر مدیری متوجه شود مدیر دیگری مرتکب مدیریت نادرست شده است، باید وارد عمل شود. مدیران می‌توانند روش‌های انجام تجارت یکدیگر را از این طریق بررسی کنند تا مطمئن شوند که هیچ مدیری از موقعیت خود در شرکت برای اهداف شخصی سوء استفاده نمی‌کند.

مجمع عمومی صاحبان سهام (GM)

یکی دیگر از نهادهای مهم در هلند BV مجمع عمومی سهامداران (AGM) است. همانطور که قبلاً در بالا ذکر شد، مجمع عمومی، از جمله، مسئول انتصاب مدیران است. AGM یکی از نهادهای اجباری یک BV هلندی است و به همین دلیل دارای حقوق و تعهدات مهمی است. مجمع عمومی اساساً تمام قدرتی را دارد که هیئت مدیره ندارد و روشی متعادل در اتخاذ تصمیمات مهم ایجاد می کند که خیلی متمرکز نباشد.

برخی از وظایف مجمع عمومی عادی شامل موارد زیر است:

• تعیین و عزل هیأت مدیره
• تعیین مقصد سود
• اصلاح اساسنامه
• انحلال شخص حقوقی به موجب حکم انحلال

همانطور که می بینید، AGM قدرت زیادی برای اتخاذ تصمیمات بسیار مهم برای شرکت دارد. این حقوق و تکالیف در قانون و اساسنامه نیز آمده است. بنابراین، AGM در نهایت بر هلند BV قدرت دارد. هیئت مدیره همچنین موظف است کلیه اطلاعات مربوط را در اختیار مجمع عمومی قرار دهد. ضمناً مجمع عمومی را با مجمع سهامداران اشتباه نگیرید. مجمع سهامداران مجمع واقعی است که در آن تصمیمات رای گیری می شود و مثلاً هنگام تصویب حساب های سالانه. آن جلسه خاص باید حداقل یک بار در سال برگزار شود. در کنار آن، سهامداران می توانند اشخاص حقوقی یا حقیقی باشند. در اصل، مجمع عمومی از تمام اختیارات تصمیم گیری برخوردار است که به هیئت مدیره یا هیچ نهاد دیگری در BV اعطا نشده است. برخلاف مدیران و مدیران ناظر (و در نتیجه مدیران غیرموظف نیز)، یک سهامدار مجبور نیست بر منافع شرکت تمرکز کند. سهامداران ممکن است در واقع منافع خود را در اولویت قرار دهند، مشروط بر اینکه رفتار منطقی و منصفانه داشته باشند. هیئت مدیره و هیئت ناظر باید همیشه تمام اطلاعات درخواستی را به مجمع عمومی عادی ارائه دهند، مگر اینکه منافع قانع کننده شرکت با این امر مخالفت کند. علاوه بر این، مجمع عمومی عادی می تواند دستورالعمل هایی را به هیئت مدیره بدهد. هیئت مدیره باید از این دستورالعمل پیروی کند، مگر اینکه مغایر با منافع شرکت باشد. این ممکن است شامل منافعی مانند منافع کارکنان و طلبکاران نیز باشد.

تصمیم گیری توسط مجمع عمومی

فرآیند تصمیم گیری مجمع عمومی عادی تابع قوانین و مقررات سختگیرانه است. به عنوان مثال، تصمیمات در مجمع عمومی با اکثریت ساده آرا اتخاذ می شود، مگر اینکه قانون یا اساسنامه اکثریت بیشتری را برای تصمیمات خاص ایجاب کند. در برخی موارد، ممکن است حق رای بیشتری به برخی از سهام اعطا شود. ضمناً می توان در اساسنامه تصریح کرد که برخی از سهام مشمول حق رأی نیستند. بنابراین برخی از سهامداران ممکن است دارای حق رای باشند، در حالی که برخی دیگر ممکن است حق رای کمتری داشته باشند یا اصلاً حق رای نداشته باشند. همچنین می توان در اساسنامه تصریح کرد که سهام خاصی حق انتفاع ندارند. لطفاً توجه داشته باشید که یک سهم هرگز نمی تواند بدون حق رای و سود باشد، همیشه یک حق به یک سهم متصل است.

هیئت نظارت

یکی دیگر از نهادهای هلندی BV، هیئت نظارت (SvB) است. با این حال، تفاوت بین هیئت مدیره (مدیران) و AGM در این است که SvB یک بدنه اجباری نیست، بنابراین شما می توانید انتخاب کنید که آیا این بدنه را نصب کنید یا خیر. برای شرکت های بزرگتر، داشتن SvB برای اهداف مدیریت عملی، از جمله موارد دیگر، توصیه می شود. SvB بدنه ای از BV است که وظیفه نظارت بر سیاست های هیئت مدیره و روند کلی امور در شرکت و شرکت های وابسته به آن را دارد. اعضای SvB کمیسیونر نامیده می شوند. فقط اشخاص حقیقی اجازه کمیسیون دارند و بنابراین اشخاص حقوقی نمی توانند کمیسیونر باشند که با سهامداران فرق می کند زیرا سهامداران نیز می توانند اشخاص حقوقی باشند. بنابراین شما می توانید سهام یک شرکت دیگر را با کسب و کار خود خریداری کنید، اما نمی توانید با نمایندگی کسب و کار خود، یک کمیسیونر در SvB باشید. SvB وظیفه نظارت بر خط مشی هیئت مدیره و روند کلی امور داخل شرکت را دارد. برای رسیدن به این هدف، SvB هم توصیه های خواسته و هم ناخواسته را به هیئت مدیره می دهد. این فقط در مورد نظارت نیست، بلکه در مورد خط کلی سیاستی است که در بلندمدت باید دنبال شود. کمیسیونرها این آزادی را دارند که وظایف خود را هر طور که صلاح می دانند و به شیوه ای مستقل انجام دهند. در انجام این کار، آنها باید منافع شرکت را نیز در نظر داشته باشند.

در اصل، زمانی که صاحب BV هستید، راه اندازی SvB اجباری نیست. این در صورت وجود یک شرکت ساختاری متفاوت است که در پاراگراف بعدی به آن خواهیم پرداخت. علاوه بر این، ممکن است در برخی مقررات بخشی، مانند بانک ها و بیمه ها، مطابق با قانون مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم (هلندی: Wwft) که در این مقاله به طور گسترده به آن پرداخته ایم.. هر گونه تعیین کمیشنر تنها در صورتی امکان پذیر است که مبنای قانونی برای آن وجود داشته باشد. اما ممکن است دادگاه به عنوان حکم خاص و نهایی در روند تحقیق، کمیسر تعیین کند که چنین مبنایی لازم نیست. اگر کسی یک موسسه اختیاری SvB را انتخاب کند، این نهاد باید در زمان تشکیل شرکت یا در مرحله بعد با اصلاح اساسنامه در اساسنامه گنجانده شود. این کار را می توان به عنوان مثال با ایجاد بدنه مستقیماً در اساسنامه یا با قرار دادن آن در معرض تصمیم یک هیئت شرکت مانند مجمع عمومی عادی انجام داد.

هیئت مدیره موظف است به طور مستمر اطلاعات لازم برای انجام وظیفه خود را در اختیار SvB قرار دهد. اگر دلیلی برای این کار وجود داشته باشد، SvB موظف است خود به طور فعال اطلاعات را به دست آورد. SvB نیز توسط AGM منصوب می شود. در اساسنامه شرکت ممکن است مقرر شود که تعیین کمیشنر باید توسط گروه خاصی از سهامداران انجام شود. کسانی که مجاز به انتصاب هستند، اصولاً حق تعلیق و عزل همان کمیشنران را نیز دارند. در شرایط تضاد منافع شخصی، یک عضو SvB باید از شرکت در بحث و تصمیم گیری در SvB خودداری کند. اگر در نتیجه هیچ تصمیمی اتخاذ نشود، از آنجایی که همه کمیسیون‌ها باید از رای خودداری کنند، مجمع عمومی عادی باید تصمیم بگیرد. در مورد اخیر، اساسنامه نیز ممکن است راه حلی را پیش بینی کند. درست مانند یک مدیر، یک عضو SvB نیز می تواند شخصاً در موارد خاص در قبال شرکت مسئول باشد. این احتمالاً در صورتی است که نظارت ناکافی بر هیئت مدیره وجود داشته باشد، که به اندازه کافی می توان کمیسر را مقصر دانست. مانند یک مدیر، یک عضو هیئت نظارت نیز می تواند در مقابل اشخاص ثالث مانند مدیر تصفیه یا طلبکاران شرکت مسئول باشد. در اینجا نیز تقریباً همان معیارهایی اعمال می شود که در مورد مسئولیت خصوصی در قبال شرکت وجود دارد.

"هیئت یک لایه"

می توان به اصطلاح «الگوی حکومت رهبانی» را انتخاب کرد که به آن ساختار «هیئت یک ردیفه» نیز گفته می شود. یک یا چند مدیر غیرموظف نیز خدمت می کنند. این مدیران غیرموظف در واقع جایگزین یک SvB می شوند، زیرا آنها حقوق و تعهدات مشابهی با مدیران ناظر دارند. بنابراین همان قوانین انتصاب و عزل برای مدیران غیر موظف مانند مدیران نظارتی اعمال می شود. همین رژیم مسئولیت در مورد مدیران نظارتی نیز اعمال می شود.مزیت این ترتیب عدم نیاز به تشکیل نهاد نظارتی جداگانه است.عیب ممکن است این باشد که در نهایت شفافیت کمتری در مورد تقسیم اختیارات و مسئولیت ها وجود دارد. اصل مسئولیت جمعی برای مدیران، در نظر داشته باشید که مدیران غیر موظف زودتر نسبت به مدیران ناظر در قبال انجام نادرست وظایف مسئول خواهند بود.

شورای کار

قانون هلند تصریح می کند که هر شرکتی با بیش از 50 کارمند باید شورای کاری خود را داشته باشد (هلندی: Ondernemingsraad). این همچنین باید شامل کارگران آژانس موقت و کارگران استخدام شده باشد که برای مدت حداقل 24 ماه در شرکت کار کرده اند. از جمله، شورای کار از منافع کارکنان یک شرکت یا سازمان محافظت می کند، اجازه دارد ایده هایی را در مورد مسائل تجاری، اقتصادی و اجتماعی ارائه دهد و می تواند از طریق مشاوره یا تأیید بر عملیات تجاری تأثیر بگذارد. این بدنه نیز به روش منحصر به فرد خود به عملکرد صحیح شرکت کمک می کند.[3] بر اساس قانون، شورای کار دو وظیفه دارد:

• مشاوره با مدیریت به نفع کل شرکت
• نمایندگی منافع کارکنان شرکت.

بر اساس قوانین هلند، شورای کار دارای پنج نوع اختیار است که عبارتند از حق اطلاعات، مشاوره و ابتکار، مشاوره، تصمیم گیری مشترک و تصمیم گیری. در اصل، تعهد به راه اندازی شورای کار بر عهده صاحب کسب و کار است که لزوماً خود شرکت نیست. این یا یک شخص حقیقی یا حقوقی است که یک تجارت را اداره می کند. اگر کارآفرین به این تعهد عمل نکند، هر شخص ذینفع (مانند کارمند) این امکان را دارد که از دادگاه منطقه درخواست کند که کارآفرین به تعهد خود در راه اندازی شورای کار عمل کند. اگر شورای کاری تشکیل نمی دهید، باید در نظر داشته باشید که پیامدهای متعددی در این امر وجود دارد. به عنوان مثال، ممکن است در رسیدگی به درخواست برای تعدیل دسته جمعی در UWV هلند تاخیر وجود داشته باشد، و کارمندان ممکن است با معرفی طرح‌های خاصی مخالفت کنند، زیرا شورای کار فرصتی برای موافقت با آنها نداشت. از طرفی در نظر داشته باشید که راه اندازی شورای کار قطعا مزایایی دارد. به عنوان مثال، توصیه مثبت یا تأیید شورای کار در مورد یک موضوع یا ایده خاص، حمایت بیشتر را تضمین می کند و اغلب تصمیم گیری سریع و کارآمد را تسهیل می کند.

هیئت مشورتی

کارآفرینان مبتدی معمولاً چندان نگران این بدن خاص نیستند و تنها پس از چند سال اول است که صاحبان مشاغل گاهی احساس می‌کنند که نیاز به بحث و تأمل در مورد محتوا و کیفیت کار خود دارند، ترجیحاً در جلسه‌ای با افراد آگاه و آگاه. افراد با تجربه شما می توانید هیئت مشاوره را به عنوان گروهی از افراد معتمد در نظر بگیرید. تمرکز مداوم همراه با کار بسیار سخت در دوره اول کارآفرینی، گاهی اوقات دید تونلی ایجاد می کند، در نتیجه کارآفرینان دیگر تصویر بزرگ را نمی بینند و راه حل های ساده را در مقابل خود نادیده می گیرند. اصولاً کارآفرین در مشورت با هیئت مشاور هرگز به چیزی مقید نیست. اگر هیئت مشورتی با تصمیم خاصی مخالف باشد، کارآفرین می تواند بدون هیچ مانعی مسیر خود را انتخاب کند. بنابراین اساساً، یک شرکت می تواند انتخاب کند که یک هیئت مشاوره راه اندازی کند. هیچ تصمیمی توسط هیئت مشورتی اتخاذ نمی شود. در بهترین حالت، فقط توصیه ها تدوین می شود. تشکیل هیئت مشاوره دارای مزایای زیر است:

• کارآفرین دارای یک تابلوی صدا برای بحث در مورد ایده ها و الهام گرفتن است
• شفافیت و تداوم تصمیم گیری ارتقا می یابد
• توجه سیستماتیک تری به چشم انداز و استراتژی بلند مدت شرکت می شود
• تعادل بین منافع شرکت و منافع کارآفرین و سایر سهامداران نظارت و منعکس می شود.

برخلاف SvB، یک هیئت مشورتی بر هیئت مدیره نظارت ندارد. هیئت مشاوره در درجه اول چیزی شبیه به یک اتاق فکر است که در آن چالش های اصلی شرکت مورد بحث قرار می گیرد. تمرکز اصلی بر بحث درباره استراتژی، ترسیم احتمالات و ایجاد یک برنامه محکم برای آینده است. هیئت مشورتی باید با نظم کافی تشکیل شود تا تداوم آن و نیز مشارکت مشاوران تضمین شود. توصیه می شود در هنگام تشکیل هیئت مشاوران ماهیت شرکت را در نظر بگیرید، به این معنی که به دنبال افرادی باشید که قادر به ارائه اطلاعات عمیق و تخصصی متناسب با جایگاه، بازار یا صنعت شرکت شما باشند. همانطور که قبلاً بحث شد، هیئت مشورتی یک نهاد قانونی نیست. این بدان معنی است که یک هیئت مشاوره می تواند بدون تعهد به هر طریقی که یک کارآفرین صلاح بداند راه اندازی شود. به منظور مدیریت انتظارات متقابل، عاقلانه است که مقرراتی تنظیم شود که توافقات مربوط به هیئت مشاوران را تشریح کند.

مقررات ساختاری

در هلندی به این "structuurregeling" می گویند. ساختار دو لایه یک سیستم قانونی است که حدود 50 سال پیش برای جلوگیری از کسب قدرت بیش از حد هیئت مدیره در شرایطی که با توجه به گسترش سهام، سهامداران کمتر توانایی انجام این کار را داشتند، معرفی شد. ماهیت مقررات ساختاری این است که یک شرکت بزرگ از نظر قانونی موظف به راه اندازی SvB است. قوانین ساختاری ممکن است برای اعمال یک شرکت اجباری باشد، اما ممکن است به طور داوطلبانه توسط یک شرکت نیز اعمال شود. اگر تعدادی از معیارهای اندازه رعایت شود، یک شرکت تحت پوشش طرح ساختاری قرار می گیرد. این مورد زمانی است که یک شرکت:

• دارای سهامی معادل یا بیش از 16 میلیون یورو
• شورای کار راه اندازی کرده است
• حداقل 100 نفر در هلند مشغول به کار هستند

اگر شرکتی تحت رژیم ساختاری قرار گیرد، خود شرکت نیز شرکت ساختاری نامیده می شود. این طرح ساختاری برای یک شرکت هلدینگ گروهی زمانی که در هلند تأسیس شده است اجباری نیست، اما اکثر کارکنان آن در خارج از کشور کار می کنند. با این حال، این شرکت های چندملیتی می توانند به طور داوطلبانه طرح ساختاری را اعمال کنند. و در برخی موارد، ممکن است اعمال اجباری یک رژیم ساختاری ضعیف وجود داشته باشد. در صورت برآورده شدن این الزامات، شرکت در قبال شرکت های سهامی خاص عادی مشمول تعهدات ویژه ای خواهد بود، از جمله، به ویژه، SvB اجباری که هیئت مدیره را منصوب و عزل می کند، و تصمیمات مدیریتی اصلی نیز باید به آن مربوط باشد. ارسال شده.

Intercompany Solutions می توانید هلندی BV خود را تنها در چند روز کاری راه اندازی کنید

اگر در مورد راه اندازی یک شرکت در خارج از کشور جدی هستید، هلند در واقع یکی از سودمندترین مکان ها برای انتخاب است. اقتصاد هلند در مقایسه با سایر کشورها در سرتاسر جهان هنوز بسیار باثبات است، با بخش کارآفرینی شکوفا که امکانات زیادی برای توسعه و نوآوری دارد. کارآفرینان از سراسر جهان در اینجا با آغوش باز مورد استقبال قرار می گیرند و بخش تجاری را بسیار متنوع می کند. اگر قبلاً صاحب یک شرکت خارجی هستید و می خواهید به هلند گسترش پیدا کنید، هلند BV بهترین گزینه ممکن برای شما است، به عنوان مثال، به عنوان یک شعبه. ما می توانیم در مورد بهینه ترین و موثرترین راه برای تاسیس شرکت خود در هلند به شما توصیه کنیم. با سالها تجربه در این زمینه، ما می توانیم نتایجی را به شما ارائه دهیم که به طور خاص متناسب با ترجیحات و موقعیت شما باشد. علاوه بر آن، ما می‌توانیم تنها در چند روز کاری از کل فرآیند ثبت نام، از جمله خدمات اضافی احتمالی مانند افتتاح حساب بانکی هلندی، مراقبت کنیم. هر زمان که خواستید با ما تماس بگیرید، و ما مطمئن خواهیم شد که به تمام سوالات شما پاسخ داده می شود. اگر مایل به دریافت قیمت رایگان هستید، با جزئیات شرکت خود با ما تماس بگیرید و ما در اسرع وقت با شما تماس خواهیم گرفت.

---

[1] https://www.cbs.nl/nl-nl/onze-diensten/methoden/begrippen/besloten-vennootschap--bv--

[2] https://www.kvk.nl/starten/de-besloten-vennootschap-bv/

[3] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/ondernemingsraad/vraag-en-antwoord/wat-doet-een-ondernemingsraad-or

هنگامی که یک کسب و کار هلندی را راه اندازی می کنید، باید به تمام قوانین هلندی که محیط کسب و کار را تنظیم می کند، پایبند باشید. یکی از این قوانین به اصطلاح تعهد مالی است. این اساساً به شما می گوید که باید مدیریت کسب و کار خود را برای سال های معینی بایگانی کنید. چرا؟ زیرا این امر به مقامات مالیاتی هلند اجازه می دهد تا هر زمان که صلاح دیدند، اداره شما را بررسی کنند. تعهد حفظ مالیات یک تعهد قانونی است که برای همه کارآفرینان در هلند اعمال می شود. اگر عادت دارید با فایل‌های نسبتاً قدیمی و روش‌های بایگانی مدیریت خود کار کنید، این می‌تواند کاملاً چالش برانگیز باشد. حتی احتمال زیادی وجود دارد که بدون اطلاع از آن، تعهد نگهداری را رعایت نکنید.

در اصل، تعهد حفظ مالی بیان می کند که همه کارآفرینان در هلند از نظر قانونی موظفند اداره شرکت خود را به مدت هفت سال حفظ کنند. لطفا توجه داشته باشید که برای برخی از اسناد، مدت نگهداری هفت سال اعمال می شود، اما برای برخی دیگر ده سال. اسناد همچنین باید به گونه ای ذخیره شوند که به بازرسان اداره مالیات هلند اجازه دهد تا به راحتی اداره را در یک دوره زمانی معقول بررسی کنند. در این مقاله، معنای تعهد مالی برای شرکت شما، چگونه می‌توانید به آن پایبند باشید و به دنبال چه مشکلاتی باشید، خواهیم پرداخت.

اطلاعات در مورد تعهد حفظ مالی

همانطور که قبلاً در بالا توضیح دادیم، همه صاحبان مشاغل هلندی موظفند تا هفت سال پیش به مقامات مالیاتی هلند فرصت بررسی دولت را ارائه دهند. این در مورد داده‌های اولیه مربوط به هزینه‌های مالی و درآمد شما، مانند دفتر کل، اداره سهام، حساب‌های دریافتنی و پرداختنی، مدیریت خرید و فروش و مدیریت حقوق و دستمزد اعمال می‌شود. بنابراین تمام پولی که در طول هر سال مالی خاص خارج و وارد می شود، که از 1 شروع می شود^st از ژانویه تا 31^st ماه دسامبر باید به خاطر داشته باشید که این بدان معناست که هر کارآفرین هلندی باید بتواند تمام داده های هفت (یا ده) سال گذشته را در طی یک بررسی تصادفی توسط مقامات مالیاتی نشان دهد. تصادفی به این معنی است که آنها می توانند بدون اعلام قبلی بیایند، بنابراین معمولاً همیشه باید آماده باشید.

دلایل احتمالی زیادی برای وقوع یک چک وجود دارد، اگرچه گاهی اوقات فقط به عنوان یک حسابرسی کلی اتفاق می افتد. مقامات مالیاتی ممکن است به سادگی تصمیم بگیرند که شما به یک بررسی دوره ای نیاز دارید تا مطمئن شوید که همه کارها را به صورت قانونی انجام می دهید و مدیریت خود را به روز می کنید. این بررسی ها به صورت تصادفی انجام می شود، اما نه خیلی زیاد. در موارد دیگر، عمدتاً دلیل روشنی وجود دارد که چرا مقامات مالیاتی تصمیم می گیرند شما را بررسی کنند. به عنوان مثال، شما اظهارنامه هایی را ارسال کردید که مقامات مالیاتی آنها را مشکوک تشخیص دادند. یا می توانید به تحقیقی فکر کنید که بازرس مالیاتی در یکی از تامین کنندگان شما یا یک شریک تجاری یا شخص ثالث درگیر انجام می دهد. بازرس سپس درخواست دسترسی به مدیریت شما را می دهد و می بیند که آیا می تواند خطاها یا بی نظمی ها را تشخیص دهد. به همین دلیل است که حسابداران و حسابداران اغلب به مشتریان خود اشاره می کنند که اجرای یک مدیریت خوب طراحی شده و مختصر بسیار مهم است.

نه فقط به این دلیل که مقامات مالیاتی می توانند بیایند و به مدیریت شما بپردازند، بلکه به دلیل مزایای دیگری که به طور خاص برای شما و شرکت شما وجود دارد. اگر یک مدیریت قوی دارید، این به شما بینشی از ارقام مالی شما می دهد. شما می توانید تا حدودی آن را به موازات یک کتاب خانگی ببینید: شما بر تمام پول هایی که وارد و خارج می شود نظارت می کنید. این بدان معنی است که شما دقیقاً می دانید که در کجا مشکلات وجود دارد، به عنوان مثال، زمانی که بیشتر از سود واقعی برای دارایی ها خرج می کنید. علیرغم این واقعیت که ممکن است این شانس زیاد نباشد که بازرس در خانه شما را بزند، اما همچنان عاقلانه است که اداره را مرتب کنید. برای کارآفرینان، حسابداری منبع قابل اعتمادی از ارقام برای تصمیم گیری آگاهانه است. این بدان معناست که تصمیم گیری در مورد زمان سرمایه گذاری در چیزی جدید آسان تر است، در عوض سرمایه گذاری کمتر و کسب درآمد بیشتر برای یک دوره زمانی. این به شما یک چشم انداز کلی از سودآوری شرکت شما می دهد که اگر می خواهید به موفقیت واقعی برسید بسیار مهم است.

چه زمانی دوره تعهد نگهداری 10 ساله را اعمال می کنید؟

همانطور که در بالا به اختصار اشاره کردیم، دوره منظم نگهداری 7 سال است. در برخی موارد، کارآفرینان باید اطلاعات و داده ها را برای چند سال بیشتر، یعنی 10 سال، ذخیره کنند. یکی از شرایطی که در آن این تعهد نگهداری طولانی مدت اعمال می شود، زمانی است که شما مالک یا اجاره یک ساختمان اداری، یا نوع دیگری از محل های تجاری هستید. داده های مربوط به اموال غیر منقول مشمول تعهد نگهداری ده ساله است، بنابراین اگر شما هر نوع دارایی را از طریق شرکت خود دارید، مشمول مدت نگهداری طولانی تری خواهید بود. هنگامی که شرکت شما خدمات پخش رادیویی و تلویزیونی، خدمات الکترونیکی و/یا خدمات مخابراتی را ارائه می‌کند یا درگیر ارائه خدمات پخش رادیویی و تلویزیونی، خدمات الکترونیکی و/یا خدمات مخابراتی می‌شود، و همچنین طرح به اصطلاح OSS (One-Stop-Shop) را انتخاب کرده است. به خاطر داشته باشید که در واقع امکان توافق با مقامات مالیاتی در مورد مقررات یا ترتیبات خاصی وجود دارد، مانند:

• مدیریت چقدر باید دقیق باشد
• نحوه نگهداری سوابق
• نگهداری داده های غیر از داده های اصلی برای مدت زمان کوتاه تری

همچنین، در صورت لزوم، ثبت زمان "داده های پایه" را برای کسر مالیات سالانه کارآفرینی نگه دارید و به روز کنید. این همچنین برای ثبت مسافت پیموده شده خوب نیز صادق است. شما باید یکی را برای استفاده از ماشین شخصی خود برای تجارت نگه دارید، یا برعکس: زمانی که از ماشین تجاری خود فقط برای تجارت استفاده می کنید و هرگز خصوصی.

دقیقاً چه کسی باید یک دولت را حفظ کند؟

یکی از اولین سوالاتی که ممکن است بپرسید این است که چه کسی موظف است حداقل 7 سال یک اداره را حفظ کند؟ در واقع، تک تک صاحبان کسب و کار ملزم به انجام این کار هستند. مهم نیست کسب و کار شما چقدر بزرگ یا کوچک است: این تعهد بر عهده هر کارآفرین هلندی است. شما فقط نیازی به نگه داشتن یک اداره ندارید، بلکه اداره باید به گونه ای باشد که به مقامات مالیاتی اجازه بررسی آن را بدهد. بنابراین، برخی از قوانین و مقررات وجود دارد، به این معنی که اداره شما باید طبق قوانین هلند مناسب باشد. شما به این اداره نیاز دارید که اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و اظهارنامه لوازم درون جامعه (ICP) را به درستی ارسال کند، اما همچنین بتوانید تجارت خود را به درستی انجام دهید. به طور کلی، این بدان معنی است که شما باید تمام مدارک اصلی را نگه دارید، بنابراین می توانید آنها را هنگام انجام چک به بازرس مالیاتی نشان دهید.

چه کسانی از نگهداری سوابق مالیات بر ارزش افزوده کامل معاف هستند؟

برخی از کارآفرینان هستند که مجبور نیستند سوابق کامل مالیات بر ارزش افزوده را نگه دارند:

• کارآفرینانی که فقط کالاها یا خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده را عرضه می کنند
• اشخاص حقوقی که کارآفرین نیستند، اما دارای شماره شناسایی مالیات بر ارزش افزوده هستند

تعهدات اداری اضافی

آیا شما صاحب شرکتی هستید که کالاهای حاشیه ای را تجارت می کند؟ سپس تعهدات اداری اضافی برای شما اعمال می شود. کالاهای حاشیه ای چیست؟ کالاهای حاشیه معمولاً کالاهای مستعمل (دست دوم) هستند که شما بدون پرداخت مالیات بر ارزش افزوده خریداری کرده اید. تحت شرایط خاصی، اقلام زیر را می توان به عنوان کالاهای حاشیه ای نیز در نظر گرفت:

• هنر
• عتیقه
• کلکسیونی که با مالیات بر ارزش افزوده خریداری یا وارد می کنید.

چه چیزی در دسته کالاهای مستعمل قرار می گیرد؟

کالاهای مستعمل همگی کالاهایی هستند که بعد از تعمیر می توانید دوباره از آنها استفاده کنید یا خیر. لطفاً توجه داشته باشید که همه کالاهایی که از یک شخص شخصی خریداری می کنید همیشه کالاهای مستعمل هستند، حتی اگر هرگز استفاده نشده باشند. کالاهای مستعمل نیز شامل کالاهایی می شود که در داخل یا مانند اسب ها پرورش یافته اند. هنگامی که کالاهای حاشیه ای را معامله می کنید، باید سوابق خود را حفظ کنید. این امر به این دلیل است که تجارت کالاهای حاشیه ای مشمول تعهدات اداری عمومی است. علاوه بر این، قوانین متفاوتی برای مدیریت کالاهای حاشیه ای اعمال می شود. البته خرید و فروش کالاهای حاشیه ای باید در سوابق شما حفظ شود. برای این کالاها دو روش مختلف برای دستیابی به این امر وجود دارد:

• شما مالیات بر ارزش افزوده را برای هر کالا محاسبه می کنید و خرید و فروش هر کالا را در مدیریت خود پیگیری می کنید. مقامات مالیاتی این روش را روش فردی می نامند.
• شما مالیات بر ارزش افزوده را بر روی حاشیه سود کل در یک دوره اظهارنامه محاسبه می کنید. ما این را روش جهانی شدن می نامیم.

هر دو روش مشمول تعهدات اداری اضافی هستند. پس از کدام روش استفاده می کنید؟ این سوال را می توان با بیان اینکه بستگی به نوع کالایی دارد که از کدام روش مجاز استفاده کنید پاسخ داد. روش جهانی سازی برای کالاهای زیر الزامی است:

• وسایل حمل و نقل مانند اتومبیل، موتور سیکلت، دوچرخه، موتور سیکلت و کاروان
• تن پوش
• مبلمان
• کتاب و مجلات
• تجهیزات عکس، فیلم و فیلم
• نوارهای ویدئویی، دی وی دی، کاست موسیقی، سی دی، ال پی و غیره.
• آلات موسیقی
• لوازم خانگی
• لوازم برقی
• حیوانات خانگی
• هنر، عتیقه جات و اشیاء کلکسیونی (تحت شرایط خاص، همانطور که قبلا ذکر شد)

روش جهانی‌سازی برای قطعات، لوازم جانبی و لوازم مورد استفاده در این کالاها نیز اجباری است، زیرا خود جزء لاینفک کالاهای حاشیه‌ای هستند. بنابراین، حتی اگر یک لوله اگزوز جدید روی خودروی دست دوم خود قرار دهید، بخشی از حاشیه خوب (ماشین) خواهد بود.

کالاهایی که به عنوان کالاهای حاشیه ای واجد شرایط نیستند

آیا به جز کالاهای حاشیه ای، کالاهای دیگری نیز معامله می کنید؟ یعنی کالای شما به عنوان استفاده شده واجد شرایط نیست؟ سپس باید روش فردی را بر خلاف روش جهانی سازی اعمال کنید. روش جهانی سازی به شما امکان می دهد حاشیه سود منفی را در مقابل حاشیه سود مثبت جبران کنید. اگرچه این با روش فردی مجاز نیست. در هر صورت، این امکان کاملاً وجود دارد که از مقامات مالیاتی هلند بخواهید تا روش‌ها را تغییر دهند، هر زمان که فکر می‌کنید این برای شما مناسب است. فقط در مواردی که شما یک حراج دهنده یا واسطه ای هستید که از طرف شما به عنوان یک حراج دهنده فعالیت می کند، نمی توانید از روش جهانی سازی استفاده کنید. این ممکن است به دلیل این واقعیت باشد که یک حراج به عنوان یک واسطه بین خریداران و فروشندگان عمل می کند و بنابراین نمی تواند به عنوان صاحب کالا دیده شود. همچنین می توانید کالاهای حاشیه ای را با مالیات بر ارزش افزوده بفروشید. شما در واقع می توانید انتخاب کنید که کالاهای حاشیه ای را با مالیات بر ارزش افزوده بفروشید. شما می توانید آنچه را که باید در مدیریت خود انجام دهید در زیر بخوانید عواقب اداری هنگام فروش تحت طرح مالیات بر ارزش افزوده عادی.

اسناد دقیقی که باید در یک بازه زمانی خاص نگه دارید

همانطور که قبلا ذکر کردیم، شما باید تمام داده های اولیه مدیریت شرکت خود را برای یک دوره 7 ساله نگه دارید تا مقامات مالیاتی بتوانند داده ها را بررسی کنند. دوره 7 ساله زمانی شروع می شود که ارزش فعلی هر کالا یا خدمت منقضی شود. برای اینکه بتوانیم توضیح دهیم «جریان» در این زمینه به چه معناست، می‌توانیم از مثال قرارداد اجاره خودرو استفاده کنیم. تصور کنید یک ماشین را در مدت 3 سال اجاره می کنید. تا زمانی که قرارداد فعال است، کالا یا خدمت جاری تلقی می شود. اما با فسخ قرارداد، کالا یا خدمات دیگر در آن لحظه مورد استفاده قرار نمی‌گیرد و در نتیجه منقضی شده است. همین امر در مورد وضعیتی نیز صدق می کند، زمانی که شما یک پرداخت نهایی را برای پرداخت چیزی انجام می دهید (خاموش). از آن لحظه به بعد، شما باید داده های مربوط به این کالا یا خدمات را برای 7 سال متوالی ذخیره کنید، زیرا این زمانی است که دوره نگهداری در واقع شروع می شود. البته، دوست دارید بدانید که کدام اسناد و چه داده هایی را باید بایگانی کنید. داده های پایه به طور کلی شامل موارد زیر است:

• دفتر کل
• اداره سهام
• مدیریت خرید و فروش
• مدیریت حساب های دریافتنی و حساب های پرداختنی
• اداره حقوق و دستمزد

علاوه بر داده های اساسی فوق، باید این واقعیت را نیز در نظر بگیرید که باید تمام داده های اصلی را نیز حفظ کنید. داده های اصلی به موضوعاتی مانند اطلاعات بدهکاران و طلبکاران شما و فایل های مقاله مربوط می شود. لطفاً توجه داشته باشید که تمام جهش ها در داده های اصلی باید پس از آن قابل ردیابی باشند.

روش صحیح ذخیره فاکتورها

بخش مهمی از تعهد نگهداری روش خاصی است که در آن داده ها دریافت و ذخیره می شوند. طبق مقررات قانونی که این موضوع خاص را پوشش می دهد، باید دفاتر، اسناد و حامل های داده ای را که برای مالیات مهم هستند، دقیقاً به همان شکلی که دریافت کرده اید نگهداری کنید. بنابراین، در حالت اولیه خود، به معنای ثبت اولیه داده های منبع است. این بدان معناست که یک سند دریافت شده به صورت دیجیتالی نیز باید به صورت دیجیتالی ذخیره شود، که می تواند در ابتدا غیرمعمول به نظر برسد، زیرا ذخیره سازی داده ها به صورت فیزیکی برای مدت طولانی معمول بوده است. این دیگر اعمال نمی شود. به عنوان مثال، نقل قول یا فاکتوری که از طریق ایمیل دریافت می کنید، باید به عنوان یک فایل دیجیتال ذخیره شود، زیرا روش اصلی دریافت آن دیجیتال است. طبق قوانین تعهد حفظ، شما فقط می توانید این قیمت یا فاکتور را به صورت دیجیتال ذخیره کنید.

کار دیگری که باید انجام دهید، ذخیره منبع فایلی است که دریافت کرده اید، در کنار ذخیره سازی دیجیتالی هر فایل دیجیتالی. فقط ذخیره خود فاکتور کافی نیست، زیرا مقامات مالیاتی می خواهند شما بتوانید ثابت کنید که پس از دریافت، فاکتور توسط شما تنظیم نشده است. بنابراین، نه تنها با ذخیره خود فاکتور، بلکه ایمیلی که فاکتور در آن ضمیمه شده است، متوجه این موضوع می شوید. این به بازرس اجازه می دهد تا ببیند که فاکتوری که به عنوان فایل PDF یا Word ذخیره کرده اید، واقعاً همان فاکتوری است که در ابتدا از طریق ایمیل دریافت شده است. داده های موجود در سیستم اطلاعاتی، به اصطلاح داده های مشتق شده، باید تا داده های منبع قابل ردیابی باشند. این دنباله حسابرسی یک شرط مهم در هنگام ذخیره دیجیتالی مدیریت است. شما همچنین مجاز به درخواست شناسایی از مشتریان خود هستید. با این حال، آنچه که طبق قوانین GDPR مجاز نیست، این است که این شکل از شناسایی کپی شده و به عنوان مثال، در یک اداره ذخیره می شود. این فقط در مواردی مجاز است که این امر اجباری باشد، مانند زمانی که شما کارمندی را استخدام می کنید، یا افراد نیاز به اثبات هویت خود دارند تا مشترک (برخی) خدماتی که شما ارائه می دهید شوند.

روش صحیح حفظ یک تجویز فیزیکی

فاکتور یا سند دیگری که از طریق پست بر روی کاغذ دریافت می‌کنید و باید نگه داشته شود، می‌توانید طبق مقامات مالیاتی آن را دیجیتالی و دیجیتالی کنید. بنابراین در اصل، فایل منبع را که فاکتور روی کاغذ است، با یک فایل دیجیتال جایگزین می کنید. به این می گویند تبدیل. اما به خاطر داشته باشید که در این سناریو شما همچنین باید فایل اصلی را، همانطور که در بالا ذکر کردیم، برای مدت قانونی نگهداری کنید. هنگام دیجیتالی کردن، عوامل مهمی وجود دارد که باید در مورد آنها مطلع شوید. صاحبان مشاغل اغلب با اسکن فاکتورها، عکس گرفتن از اسناد یا با داشتن ابزار دیجیتالی مرتبط با برنامه حسابداری خود دیجیتالی می کنند که به آن "اسکن و شناسایی" نیز می گویند. فقط از طریق این آخرین راه دیجیتالی، می توان فاکتورها را نه تنها آسان تر، بلکه طبق روال صحیح دیجیتالی کرد.

در بروشوری در مورد تعهد نگهداری، مقامات مالیاتی هلند به شرایطی اشاره می کنند که یک تبدیل باید رعایت کند. در اینجا مهم است که ویژگی های امنیتی سند اصلی از بین نرود. این بدان معنی است که شما همیشه فاکتورهای کاغذی را به صورت فیزیکی (به صورت کاغذی) برای مدت هفت سال نگه می دارید. به ویژه رسیدهای نقدی پرداخت شده برای مقامات مالیاتی برای بررسی صحت دشوار است. از سوی دیگر، نمونه هایی از موسسات حسابداری نیز وجود دارد که در این مورد با سازمان مالیاتی توافقاتی انجام داده اند. به عنوان مثال، دفاتر مجموعاً برای همه مشتریان خود مجوز ذخیره فاکتورهای فیزیکی را به صورت دیجیتال دریافت کرده اند تا دیگر مجبور نباشند چیزی را روی کاغذ نگه دارند. عاقلانه است که شما به عنوان یک کارآفرین گزینه های خود را بررسی کنید و احتمالاً در مورد خواسته های خاص خود با مقامات مالیاتی صحبت کنید. آنها اغلب مایلند انعطاف پذیر باشند و به طرق خاصی به شما کمک کنند، تا زمانی که همه چیز را تمیز، شفاف و قانونی نگه دارید.

روش صحیح ذخیره سازی داده های دیجیتال

راه های مختلفی برای ذخیره سازی صحیح داده های دیجیتال وجود دارد. البته مهمترین شرط این است که داده ها باید 7 (یا 10) سال ذخیره شوند. آیا تمام داده های خود را ذخیره می کنید و روی سرور خود کار می کنید؟ سپس قانون مالی هلند حکم می کند که شما باید یک روش پشتیبان گیری خوب داشته باشید، در حالی که باید این پشتیبان ها را به طور مداوم انجام دهید. در کنار آن، این نسخه های پشتیبان باید در مکانی متفاوت از محلی که مدیریت دیجیتال در آن قرار دارد، ذخیره شود. برای مثال می توانید از یک هارد دیسک خارجی برای این منظور استفاده کنید. همچنین انتخاب راه حل ابری برای ذخیره داده های خود مجاز و امکان پذیر است. آیا می‌دانستید که نرم‌افزار حسابداری مبتنی بر فضای ابری دارای مزایای بسیاری از جمله موارد زیر است: 

• شما و حسابدار یا حسابدارتان می توانید از هر دستگاهی به داده ها دسترسی داشته باشید
• داده های شما ایمن نگه داشته می شوند و در صورت خرابی رایانه یا دستگاه دیگر از بین نمی روند یا آسیب نمی بینند
• شما می توانید بر اساس داده های فعلی واقعی، خود را آگاه کنید و شرکت خود را هدایت کنید
• همچنین می توانید سایر برنامه ها را به نرم افزار حسابداری پیوند دهید

وقتی این قوانین را در ذهن داشته باشید، از ذخیره مدیریت دیجیتال خود به روش صحیح کاملاً مطمئن هستید. در ادامه جزئیات جالب دیگری را در رابطه با مدیریت دیجیتال بیان خواهیم کرد.

شرایط و الزامات اضافی در مورد ذخیره سازی دیجیتال فایل ها و داده ها

آیا داده های مربوط به تجهیزات قدیمی را ذخیره کرده اید؟ تعهد حفظ همچنین به این معنی است که داده های حفظ شده باید قابل دسترسی باشند. بنابراین، باید بتوانید به فایل اصلی دسترسی داشته باشید و آن را باز کنید. این بدان معنی است که برای مثال، تجهیزات قدیمی که به شما امکان دسترسی به داده ها را می دهند، باید حفظ شوند، در صورتی که فایل های دیجیتالی خاص فقط از این طریق قابل استفاده هستند. می‌توانید به رسانه‌های ذخیره‌سازی قدیمی، مانند فلاپی دیسک قدیمی، یا نسخه قبلی ویندوز فکر کنید. علاوه بر این، اکثر بسته های حسابداری از فایل حسابرسی به اصطلاح مالی پشتیبانی می کنند. پرونده حسابرسی گزیده ای از دفتر کل است. با این حال، لطفاً توجه داشته باشید که تنها نگه داشتن پرونده حسابرسی کافی نیست، زیرا شامل تمام ورودی های اداری نمی شود. علاوه بر این، تمام وسایل ارتباطی الکترونیکی مانند تقویم، برنامه ها و پیامک های خود را در نظر داشته باشید. همه پیام‌ها از طریق ایمیل، واتس‌اپ، پیامک و حتی فیس‌بوک باید تا جایی که در دسته «ارتباطات تجاری» قرار می‌گیرند نگهداری شوند. در صورت بازرسی، این اطلاعات باید به شکل درخواستی بازرس در دسترس قرار گیرد. این قانون در مورد حفظ یک دستور کار دیجیتال نیز اعمال می شود.

اطلاعات بیشتر در مورد تبدیل فایل کاغذی به رسانه دیجیتال یا ذخیره سازی

تحت شرایط خاصی، می توانید داده ها را از یک رسانه ذخیره سازی به رسانه دیگر منتقل کنید. به عنوان مثال، اسکن یک سند کاغذی یا محتویات یک CD-ROM در یک حافظه USB. البته شرایط خاصی برای انجام این کار وجود دارد که به شرح زیر است:

• تبدیل به درستی و کامل انجام می شود
• داده های تبدیل شده در کل دوره نگهداری در دسترس هستند
• شما می توانید داده ها را بازتولید کرده و در مدت زمان معقولی قابل خواندن و کنترل کنید

اگر موفق به تحقق این امر شدید، دیگر موظف به نگهداری اسناد کاغذی نخواهید بود. بنابراین اگر موفق به رعایت شرایط ذکر شده شدید، دیگر نیازی به نگهداری اصل سند ندارید. این باعث صرفه جویی در زمان و مکان شما می شود، زیرا دیگر نیازی به مدیریت فیزیکی نخواهید داشت. بنابراین اساساً نسخه دیجیتال جای نسخه اصلی را خواهد گرفت. در اصل، تبدیل برای همه اسناد امکان پذیر است، به استثنای موارد:

1. ترازنامه
2. صورت دارایی ها و بدهی ها
3. برخی اسناد گمرکی

بدون مدیریت فیزیکی، در واقع می‌توانید فضای اداری زیادی را صرفه‌جویی کنید و در کار اضافی خود صرفه‌جویی کنید. دیگر نیازی به جستجو در بایگانی‌های قدیمی یا جعبه‌های کفش در کمدهای پر شده نیست. هنگامی که به تحولات دیجیتالی 10 تا 20 سال گذشته نگاه می کنید، عاقلانه است که قدم به سمت یک مدیریت کاملا دیجیتالی بردارید. تقریباً غیرممکن است که فایلی را که به صورت دیجیتالی ذخیره شده است، از دست بدهید، به خصوص زمانی که از یک راه حل مبتنی بر ابر استفاده می کنید. همچنین، لوپ کردن فایل‌های دیجیتال بسیار ساده‌تر و سریع‌تر است. همچنین به حسابدار خود کمک کنید. هر از چند گاهی با حسابدار خود صحبت کنید و سعی کنید اداره را به گونه ای تنظیم کنید که به تعهد قانونی خود عمل کنید. برنامه های حسابداری آنلاین نه تنها مدیریت های قابل کنترل تری را ارائه می دهند. برنامه های حسابداری آنلاین خوب با فایروال های محافظت شده و کلیدهای ایمن، به طور خودکار مدیریت شما را در فضای ابری ذخیره می کنند. می‌توانید آن را به‌عنوان یک گاوصندوق دیجیتال، در مکانی امن ببینید که غیر از شما و حسابدارتان، هیچ کس دیگری نمی‌تواند به آن دسترسی داشته باشد. یا: سازمان مالیاتی، زمانی که بازرس باید دفاتر شما را بررسی کند.

Intercompany Solutions می تواند به شما در مورد تعهد حفظ مالی بیشتر اطلاع دهد

همانطور که می بینید، تعهدات نگهداری مالی بسیار زیاد است. عاقلانه است که همیشه از آخرین قوانین مربوط به موضوع مطلع باشید، بنابراین به عنوان یک کارآفرین بدانید که مطابق با تمام قوانین هلندی قابل اجرا عمل می کنید. حسابدار شما باید در واقع شما را در این مورد و همچنین در مورد همه گزینه های رعایت این قانون به شیوه ای مناسب و مطمئن آگاه کند. اگر حسابدار ندارید و نمی دانید چگونه باید رعایت کنید، یا شاید به تازگی کسب و کار خود را راه اندازی کرده اید و در چنین موضوعاتی تازه کار هستید: در همه این موارد، همیشه می توانید تماس بگیرید. Intercompany Solutions. ما می‌توانیم مشاوره‌های مالی و مالی گسترده‌ای را به شما ارائه دهیم، از جمله بهترین راه برای حفظ مدیریت مناسب. ما همچنین می توانیم در مورد پرداخت مالیات و تنظیم اظهارنامه مالیاتی سالانه شما، پشتیبانی و مشاوره ارائه دهیم. برای اطلاعات بیشتر با ما تماس بگیرید.

منابع:

https://www.wolterskluwer.com/nl-nl/expert-insights/fiscale-bewaarplicht-7-punten-waar-je-niet-omheen-kunt

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/vraag-en-antwoord/hoe-lang-moet-ik-mijn-financiele-administratie-bewaren

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/administratie_bewaren/

اگر به فکر راه اندازی یک شرکت هلندی هستید، احتمال اینکه یک شرکت هلندی BV را انتخاب کنید، که معادل یک شرکت سهامی خاص است، زیاد است. یک هلندی BV مزایای زیادی دارد، مانند نرخ مالیات شرکتی نسبتاً پایین و این واقعیت که شخصاً مسئول هیچ گونه بدهی با شرکت خود نخواهید بود. بنابراین، بسیاری از کارآفرینان مبتدی برای کسب و کار جدید خود یک BV هلندی ایجاد می کنند. اما چگونه می توان یک هلندی BV ایجاد کرد؟ آیا ایجاد یک تجارت کاملاً جدید همیشه ضروری است یا می توانید شرکت (خالی) شخص دیگری را که به عنوان شرکت قفسه ای نیز شناخته می شود خریداری کنید؟ در عمل می توانید هر دو را انجام دهید. شما می توانید یک شرکت موجود و در حال رشد، یک شرکت غیر فعال بخرید یا خودتان یک BV راه اندازی کنید. ما در این مقاله هر سه گزینه را مورد بحث قرار خواهیم داد تا این امکان را برای شما فراهم کنیم که به بهترین نحو با نیازها و خواسته های شما سازگاری داشته باشید. همچنین مزایا و معایب هر گزینه را بیان خواهیم کرد. پس از آن، ما همچنین به شما اطلاع خواهیم داد که چگونه می توانید به طور عملی از این فرآیند مراقبت کنید و چگونه Intercompany Solutions می تواند به شما در تلاش کمک کند.

هلندی BV چیست؟

هلندی BV نوع خاصی از شخصیت حقوقی است. یک شخصیت حقوقی اساساً نوع شرکت خاصی است که وقتی کارآفرین می شوید انتخاب می کنید. در کنار یک BV، نهادهای حقوقی هلندی مختلفی مانند مالکیت انحصاری، یک تعاونی، یک NV و یک بنیاد وجود دارد. همه این اشخاص حقوقی ویژگی های منحصر به فرد خود را دارند که تا حدودی متناسب با نوع کسب و کاری است که می خواهید ایجاد کنید. به عنوان مثال، زمانی که می خواهید یک موسسه خیریه راه اندازی کنید، یک بنیاد انتخاب خوبی است، زیرا به طور کلی هیچ سودی نخواهید داشت. مالکیت انفرادی گزینه خوبی برای راه اندازی فریلنسرهایی است که انتظار ندارند در سال های اول کسب و کار سود زیادی به دست آورند و احتمالاً پرسنل نیز استخدام نخواهند کرد. با این حال، یک هلندی BV در واقع در بیشتر موارد مناسب است و بنابراین یکی از برگزیده‌ترین اشخاص حقوقی تا به امروز است. با یک هلندی BV، می‌توانید یک ساختار هلدینگ راه‌اندازی کنید که به شما امکان می‌دهد حجم کار و سود خود را بین چندین شرکت تقسیم کنید. یکی از مزایای اصلی BV این واقعیت است که شما شخصاً در قبال بدهی هایی که با شرکت خود دارید، مسئولیتی نخواهید داشت، همانطور که قبلاً به طور خلاصه در بالا ذکر کردیم. این کار باعث می‌شود تا بتوانید پروژه‌ها و ریسک‌های چالش برانگیزتری را بپذیرید. تعداد زیادی از کسب و کارهای موفق هلندی BV هستند که آن را به یک انتخاب منطقی برای شروع کارآفرینان تبدیل می کند.

دلایلی که چرا یک هلندی BV انتخاب خوبی برای شروع کارآفرینان است

علاوه بر عدم مسئولیت در قبال بدهی های شرکت، داشتن یک BV هلندی مزایای بیشتری دارد. نرخ های فعلی مالیات بر درآمد شرکت ها بسیار پایین است، که آن را به یک انتخاب سودآور تبدیل می کند. همچنین، می‌توانید با یک BV هلندی سود سهام پرداخت کنید، که گاهی اوقات می‌تواند سودمندتر از پرداخت حقوق به خودتان باشد. بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی فعلی 49.5٪ است. هنگامی که در یک دوره معین سود بیشتری تولید می کنید و می خواهید پاداش اضافی به خود بپردازید، بنابراین پرداخت سود سهام به جای حقوق می تواند سودآورتر باشد، زیرا میزان مالیات اخذ شده کمتر خواهد بود. این به معنای واقعی کلمه می تواند ده ها هزار یورو برای شما صرفه جویی کند، که آن را به یک امکان بسیار محبوب تبدیل می کند. یکی دیگر از مزایای بزرگ هلندی BV، امکان جذب سرمایه گذاران از طریق ارائه سهام به آنها در شرکت شما است. هنگامی که شرکت شما به خوبی کار می کند، هر دو از این قرارداد سود خواهید برد. در کنار آن، هلندی BV ظاهری حرفه ای به شرکت شما ارائه می دهد. اغلب، مشتریان و اشخاص ثالث تمایل دارند به شخصی با یک شرکت سهامی خاص احترام بگذارند، زیرا به طور کلی به این معنی است که شما مقدار قابل توجهی سود می کنید. اگر فکر می‌کنید که نمی‌توانید در سال‌های اول تأسیس کسب‌وکارتان این مبلغ را به دست آورید، به شما توصیه می‌کنیم به جای آن یک مالکیت انفرادی راه‌اندازی کنید. هنگامی که از خط حداقل درآمد عبور کردید، همیشه می توانید مالکیت انحصاری خود را در مرحله بعدی به BV هلندی تبدیل کنید.

خرید یک شرکت موجود

همانطور که قبلا توضیح دادیم، راه های متعددی برای به دست آوردن یک هلندی BV وجود دارد. اگر در حال حاضر صاحب یک شرکت هستید، یا می توانید مقداری پول سرمایه گذاری کنید، به طور کلی امکان خرید یک هلندی BV موجود وجود دارد. این را می توان با خرید کامل شرکت یا ادغام با یک BV موجود انجام داد. تفاوت اصلی این است که اکتساب شما را صاحب جدید شرکت می کند، در حالی که ادغام اغلب منجر به مالکیت مشترک می شود.  در این مقاله می‌توانید درباره ادغام و ادغام بیشتر بخوانید. اگر قصد دارید شرکت دیگری را تصاحب کنید، باید تحقیقات خود را در مورد شرکت مذکور بسیار دقیق انجام دهید. حداقل باید عواملی مانند سودی که شرکت در سال های گذشته به دست آورده است، صاحبان شرکت و سوابق آنها، فعالیت های غیرقانونی احتمالی صورت گرفته، مشارکت های احتمالی و همچنین وضعیت مالی فعلی شرکت تحقیق کنید. . ما قویاً توصیه می کنیم یک شریک مسئول برای کمک به شما در فرآیند خرید استخدام کنید تا از اعتبار شرکت مطمئن شوید. مزیت خرید یک شرکت موجود این واقعیت است که خود کسب و کار در حال حاضر در حال اجرا است. با به دست آوردن یک کسب و کار، مدیریت تغییر می کند، اما فعالیت های روزانه کسب و کار می تواند بدون مشکل ادامه یابد، تا زمانی که تصمیم بگیرید که می خواهید چیزها را تغییر دهید. هنگامی که مالک هستید، می توانید شرکت را مطابق ترجیحات خود هدایت کنید.

خرید یک BV غیر فعال: یک شرکت قفسه ای

گزینه دیگر خرید یک BV به اصطلاح "خالی" است که معمولاً به عنوان یک شرکت قفسه شناخته می شود. این نام از "قفسه بندی" گرفته شده است: هنگامی که شما به طور موقت از چیزی استفاده نمی کنید، آن را در قفسه ضرب المثلی قرار می دهید، جایی که آن را تا زمانی که شخصی تصمیم به استفاده مجدد از آن بگیرد، قرار می گیرد. این به این معنی است که یک شرکت قفسه ای در حال حاضر اصلاً هیچ تجارتی انجام نمی دهد، بدون هیچ گونه فعالیتی وجود دارد. این شرکت ممکن است در معاملات تجاری قبلی شرکت داشته باشد، اما مطمئناً همیشه اینطور نیست. بنابراین شامل BV می شود که دیگر بدهی یا دارایی ندارد و هیچ فعالیتی در آن انجام نمی شود. در نتیجه، در آینده هیچ دارایی دیگری در BV ایجاد نخواهد شد. حداکثر، BV همچنان برخی از بدهی ها را دریافت می کند، به عنوان مثال فاکتور از حسابدار برای تنظیم و تشکیل حساب های سالانه. در کنار آن، صاحب یک BV خالی می تواند انتخاب کند BV را منحل کند. در نتیجه وجود آن متوقف می شود. مالک نیز حق فروش سهام را دارد. او پس از آن دیگر هزینه ای ندارد و قیمت خرید سهام را دریافت می کند. اینجاست که شما به عنوان یک خریدار بالقوه وارد میدان می شوید.

کسب یک شرکت قفسه ای مزایایی دارد. یکی از مزیت های اصلی خرید یک شرکت قفسه ای، در گذشته، زمان کمی بود که برای تکمیل فرآیند مورد نیاز بود. در تئوری، یک شرکت قفسه ای را می توان تنها در یک روز کاری خریداری کرد. به خاطر داشته باشید که خرید یک شرکت قفسه‌ای همچنان مستلزم سند رسمی است، اما فرآیند کسب آسان‌تر از ادغام یک BV کاملاً جدید است. با این وجود، روش انتقال خود تقریباً به اندازه ادغام یک BV جدید گران و وقت گیر شده است. این به دلیل افزایش الزامات انطباق با KYC است که به دلیل آن مجوز و شناسایی همه طرف های درگیر مورد نیاز است. همچنین، به خاطر داشته باشید که شرکت های قفسه ای معمولاً با حق بیمه فروخته می شوند. این امر باعث می‌شود خرید یک شرکت قفسه‌ای گران‌تر از ادغام یک BV جدید باشد، حتی اگر بازه زمانی آن تا حدودی کوتاه‌تر باشد. همچنین لازم به ذکر است که تمامی شرکت های قفسه ای دارای سابقه حقوقی، مالی و همچنین مالیاتی هستند. در بسیاری از موارد، شرکت های قفسه ای در فعالیت های تجاری قبلی شرکت داشته اند. بنابراین، شما باید به طور کامل درباره شرکت‌های قفسه‌ای که می‌خواهید بخرید، تحقیق کنید تا بدانید که آیا شرکت در فعالیت‌های مشکوک شرکت نکرده است یا هنوز بدهی دارد.

خطرات خرید یک شرکت قفسه ای

هنگامی که تصمیم به راه اندازی یک هلندی BV کاملاً جدید دارید، کاملاً مطمئن هستید که گذشته شرکت کاملاً "پاک" است. از آنجایی که شما به تازگی آن را تأسیس کرده اید، و بنابراین، گذشته ای ندارد. اما وقتی یک شرکت قفسه ای می خرید، همیشه اینطور نیست. فعالیت‌های تجاری که پس از خرید یک شرکت قفسه‌ای شروع می‌کنید، بدون اینکه شما به‌عنوان یک کارآفرین مجبور باشید کار اشتباهی انجام داده باشید، با خطر مواجه می‌شوند. شاید تضمینی از طرف فروشنده صادر شده باشد که هلند بی وی بدهی ندارد. اما کاملاً مشخص نیست که آیا هیچ تعهدی از گذشته وجود ندارد. به یاد داشته باشید که خریدار یک شرکت قفسه‌ای نمی‌تواند ببیند که آیا هنوز طلبکارانی وجود دارند یا خیر، که ممکن است شما را در موقعیتی مخاطره‌آمیز قرار دهد، زیرا یک طلبکار همچنان می‌تواند با وجود تغییر نام از طریق شماره ثبت و سابقه ثبت شده در تجارت، هلندی BV را پیدا کند. ثبت نام. این اساساً به این معنی است که جمع آوری یک بدهی قدیمی می تواند بلافاصله به معنای پایان شرکت شما باشد. این هدر دادن تمام سرمایه گذاری های شما در شرکت و تصاحب خود شرکت قفسه است. ضمانت هایی که فروشنده شرکت می دهد به اندازه خود آن فروشنده ارزش دارد، یعنی اگر فروشنده را نشناسید اساساً چیزی نمی دانید. ضمناً برای اجرای ضمانتنامه ها باید دعوای قضایی انجام شود که هزینه بر است.

در مجموع، این می تواند یک داستان بسیار پیچیده باشد. به عنوان یک خریدار، می توانید از فروشنده بخواهید که در قبال بدهی هایی که در گذشته با شرکت داشته است، مسئول باشد. با این وجود، شما هنوز هیچ تضمینی ندارید که بعداً پول را از فروشنده پس بگیرید. یکی از راه‌های محدود کردن چنین ریسک‌هایی، استخدام و آموزش یک حسابدار برای بررسی دفاتر شرکت قفسه‌بندی است. با گزارش حسابرس، معمولاً می توانید تضمینی دریافت کنید که همه چیز مرتب است. با این حال، به خاطر داشته باشید که این شامل هزینه های حسابداری اضافی علاوه بر سایر هزینه ها است. این باعث می شود که خرید یک شرکت قفسه ای بدون ریسک راهی نسبتاً پرهزینه برای شروع یا ادامه یک تجارت باشد. بنابراین برای «پس انداز» هزینه‌های دفتر اسناد رسمی که معمولاً برای تأسیس یک شرکت هلندی جدید پرداخت می‌کنید، احتمالاً باید چندین پرداخت دیگر نیز انجام دهید، که وقتی جمع شوند، عموماً بیشتر از هزینه‌های راه‌اندازی یک شرکت جدید هستند. ضمناً سهام شرکت قفسه ای باید با سند رسمی واگذار شود، زیرا قانون چنین می گوید. هزینه های دفتر اسناد رسمی برای تأسیس BV به سختی بیشتر از هزینه های مربوط به کسب سهام است. ضمناً پس از انتقال سهام معمولاً نام و هدف شرکت باید تغییر کند. این امر مستلزم اصلاح اساسنامه جداگانه ای است. بنابراین، خریدار سهام باید پول بسیار بیشتری را نسبت به زمانی که خریدار مذکور یک BV جدید راه اندازی کند، خرج کند.

ترکیب هلندی BV جدید

در گذشته، راه اندازی یک BV جدید پرهزینه در نظر گرفته می شد، زیرا حداقل سرمایه مورد نیاز 18,000 یورو وجود داشت. در سال 2012، با لغو این حداقل سرمایه مورد نیاز، و همچنین رویه رضایت دولت و اظهارنامه بانکی، روند ثبت شرکت ساده شده است. اکنون می توان یک هلندی BV با سرمایه مشترک 1 یورو یا حتی 0.01 یورو تأسیس کرد. این منجر به کاهش شدید نیاز به شرکت‌های قفسه‌ای شد که در نتیجه کل بازار چنین شرکت‌هایی را تقریباً ناپدید کرد. این نوع شرکت‌ها امروزه بسیار کمیاب هستند، تنها نیاز به چنین شرکتی ممکن است ناشی از یک نام یا لوگوی خاص باشد که ممکن است بخواهید از آن استفاده کنید، اما در حالی که خود شرکت هنوز وجود دارد نمی‌توانید. با این حال، می‌توانید نام یا لوگوی مشابهی را نیز در نظر بگیرید، که حق نسخه‌برداری موجود را نقض نمی‌کند. ترکیب یک هلندی BV جدید در واقع فقط در چند روز کاری با هزینه‌های بسیار کمتری نسبت به خرید یک شرکت قفسه‌ای انجام می‌شود. با این روش "جدید"، ایجاد یک هلندی BV بسیار ساده تر و در نتیجه سریعتر شده است. وزارت دادگستری هلند دیگر نیازی به بررسی سوابق افراد بنیانگذار، مدیران و سهامداران ندارد، که باعث صرفه جویی در وقت شما می شود. بنابراین یک BV جدید می تواند به همان سرعتی که سهام یک BV موجود منتقل می شود راه اندازی شود.

به مشاوره نیاز دارید؟ Intercompany Solutions می تواند به شما در تشکیل شرکت کمک کند

ما می توانیم درک کنیم که انتخاب بین راه اندازی یک شرکت کاملاً جدید و خرید یک شرکت موجود می تواند دشوار باشد. در برخی موارد، یک شرکت خاص ممکن است تصویر بسیار مثبتی در یک بازار خاص داشته باشد، که شروع فوری تجارت و بهره مندی از تصویری که قبلا ساخته شده است را برای شما آسان تر می کند. با این وجود، باید این واقعیت را نیز در نظر بگیرید که ممکن است با بدهی هایی که هیچ اطلاعی در مورد آن ندارید، سنگین شوید. اگر شما یک ایده تجاری دارید و مایل به اجرای آن هستید، تیم در Intercompany Solutions می تواند به شما در انتخاب درست کمک کند. اگر شما یک کارآفرین یا سرمایه‌گذار هستید، خرید یک شرکت از قبل موجود ممکن است شرط خوبی باشد. با این حال، اگر اولین شرکت خود را راه اندازی می کنید، ممکن است خطرات آن خیلی زیاد باشد. انجام تحقیقات قوی و ارائه یک طرح تجاری، که تمام هزینه ها و خطرات مربوط به راه اندازی یک شرکت را مشخص می کند، بسیار مهم است. این طرح کسب‌وکار نقشه‌ای از تمام عوامل دخیل را در اختیار شما قرار می‌دهد که تصمیم‌گیری سنجیده را برای شما آسان‌تر می‌کند. در تمام موارد، ما می‌توانیم به شما در کل فرآیند تأسیس کسب‌وکار یا تصاحب شرکت کمک کنیم. به طور کلی، این کار نباید بیشتر از چند روز کاری طول بکشد. با درخواست خود با ما تماس بگیرید، ما سعی خواهیم کرد در اسرع وقت با توصیه ها و نکات مفید پاسخ دهیم تا روند تا حد امکان راحت تر شود. در صورت تمایل ما نیز می‌توانیم این روند را برای شما انجام دهیم.

اگر شما در حال راه اندازی کسب و کار خود هستید ، به احتمال زیاد سوالات زیادی در مورد پیامدهای مالیاتی خواهید داشت.

مطمئناً سionsالاتی مطرح می شود ، مانند اینکه شخص حقوقی مناسب ، BV یا "eenmanszaak" یا تاجر انفرادی/مشاغل یک نفر) گزینه مناسب تری است؟

ممکن است به شما توصیه شود از یک حسابدار یا مدیر مالیاتی در هلند کمک بگیرید که بتواند با ارائه همه اطلاعات و مشاوره های لازم در مورد همه مواردی که برای موقعیت خاص شما مهم است به همه این سوالات پاسخ دهد.

نظم و ترتیب کتابها می تواند یک کار بسیار وقت گیر باشد. علاوه بر حسابداری ، می خواهید مطمئن شوید که تمام اظهارنامه های مالیاتی به موقع و بدون فکر کردن و بدون هیچ گونه مشکلی انجام می شود.

شما به کمک یک متخصص نیاز دارید که بتواند وضعیت فعلی شما را بررسی کند ، بلکه برنامه های تجاری و تجربیات آینده شما را نیز بررسی کند. مخاطب Intercompany Solutions برای مشاوره مالیاتی مناسب که به استارت آپ نوپا شما بهترین شانس ممکن را می دهد. با کمک ما، شما همیشه به روز خواهید بود امور اداری و مالیاتی شما در هلند.

اجازه دهید ما به همه امور مالیاتی رسیدگی کنیم ، بنابراین می توانید بر تجارت خود در هلند تمرکز کنید.

بنابراین ، اگر من در هلند شرکتی را به ارث ببرم ، آیا باید مالیات بر ارث یا مالیات بر هدیه پرداخت کنم؟
بله ، اگر شما یک کسب و کار را به عنوان هدیه به ارث برده یا دریافت کنید ، مالیات پرداخت می کنید. چقدر؟ این بستگی به ارزش شرکت دارد. و گاهی معافیت دریافت می کنید.

در صورت ادامه تجارت ، می توانید از مالیات بر ارث یا مالیات بر هدیه معاف شوید
به عنوان مثال ، اگر کسب و کار خانوادگی را از والدین خود بگیرید. این طرح طرح جانشینی مشاغل نامیده می شود (1). سپس مالیات کمتری پرداخت می کنید یا اصلا مالیات نمی دهید.

چه زمانی می توانید از طرح جانشینی مشاغل استفاده کنید؟

• کسب و کار باید یک کسب و کار فعال و مداوم باشد. اگر فقط مربوط به سرمایه گذاری است ، این طرح شامل این طرح نمی شود.
• علاوه بر این ، مالک قبلی باید حداقل 5 سال صاحب شرکت باشد ، اگرچه اگر مالک فوت کرده باشد ، این مدت تنها یک سال است.
• در نهایت، شرکت نباید مدت کوتاهی پس از تصاحب متوقف شود. شما باید حداقل 5 سال به فعالیت شرکت ادامه دهید. آیا سهام یک شرکت را خریداری کرده اید؟ سپس شما باید حداقل 5 سال مالک آن سهام بمانید.

چگونه از این طرح جانشینی مشاغل استفاده می کنید؟
شما باید مالیات بر هدیه یا اظهارنامه مالیات بر ارث تسلیم کرده و اعلام کنید که می خواهید معافیت داشته باشید. ما اکیداً به شما توصیه می کنیم در صورت تصدی شرکتی با مشاور مشورت کنید. آنها همچنین می توانند به شما در تعیین ارزش شرکت برای مالیات بر ارث یا هدیه کمک کنند.

آیا شما وارث یک کارآفرین هستید؟ پس از مرگ کارآفرین ، باید با مسائل مختلف مالیاتی مانند مالیات بر ارث و سود قابل توجه برخورد کنید. مجری می تواند در تسویه وراثت خدمات خوبی به شما ارائه دهد.

علاقه شدید به حقوق هلند
داشتن حداقل 5 درصد از سهام الف شرکت BV یا NV سود قابل توجه نامیده می شود. در صورت فوت، سود قابل توجهی به شما به عنوان وارث منتقل می شود. برای سود حاصل از سود قابل توجه نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارید. این فقط در صورتی اعمال می شود که سهام بخشی از دارایی های خصوصی شما شود و در هلند مشمول مالیات باشید.

اگر پس از به دست آوردن سهام تصمیم به مهاجرت یا قرار دادن سهام در شرکت دیگری (هلدینگ) بگیرید ، مقامات مالیاتی این را یک رویداد مشمول مالیات می دانند.

مالیات بر ارث
به محض تسویه ملک ، شما به عنوان وارث باید مالیات بر ارث (مالیات بر ارزش سهام یا رسیدهای سپرده گذاری آن) را تسویه کنید. با ارزش تجاری بالا ، این اغلب به معنی مقدار زیادی برای هر وارث است. اگر مالیات بر ارث از آن پرداخت شود ، می تواند بقای تجارت را به خطر بیندازد. طبق قانون ، پرداخت تحت شرایط خاصی به تعویق می افتد. سپس این مالیات باید در 10 قسط مساوی سالانه پرداخت شود.

ادامه تجارت
آیا می خواهید تجارت ارثی را ادامه دهید؟ اگر از تسهیلات جانشینی مشاغل استفاده می کنید ، نیازی به پرداخت مالیات بر بسیاری از ارزش دارایی های کسب و کار نیست. اطلاعات بیشتر درباره تسهیلات جانشینی مشاغل را مشاهده کنید.

منابع:
https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingzaken-bij-erven-van-een-onderneming/

https://www.bedrijfsopvolging.nl/kennisbank/bedrijfsopvolgingsregeling-borbof/

https://www.erfwijzer.nl/onderneming.html

اگر می خواهید در هلند شغلی راه اندازی کنید ، باید توجه داشته باشید که این بدان معناست که شما همچنین مجبورید چندین مالیات تجاری بپردازید. مبلغ و نوع دقیق مالیات (های) مورد نیاز برای پرداخت به شخص حقوقی انتخاب شده ، فعالیت های تجاری و چندین تشریفات دیگر بستگی دارد. برای شروع کار ، ما اطلاعات اساسی در مورد مالیات مشاغل هلند و پیامدهایی که برای فعالیت احتمالی شما در هلند دارد ، گردآوری کرده ایم. برای مشاوره شخصی در این مورد ، همیشه می توانید تماس بگیرید Intercompany Solutions.

چه زمانی شخصی برای اهداف مالیات بر درآمد هلند به عنوان یک کارآفرین در نظر گرفته می شود؟

هرکسی که می خواهد یک کارآفرین هلندی باشد در واقع یک کارآفرین برای اهداف مالیات بر درآمد نیست. اگر فعالیت های شما در حوزه اقتصادی انجام می شود و اگر می توانید سود داشته باشید ، یک منبع درآمد دارید و ممکن است یک کارآفرین برای اهداف مالیات بر درآمد باشید. اگر فعالیت های شما در حوزه سرگرمی یا خانواده باشد ، برای اهداف مالیات بر درآمد کارآفرین نیستید.

برای دریافت صلاحیت مالیات بر درآمد ، 3 منبع درآمد وجود دارد:

• درآمد از تجارت
• حقوق از کار
• نتایج حاصل از فعالیتهای دیگر مانند سرمایه گذاری و املاک و مستغلات

منبع درآمد شما به عوامل مختلفی بستگی دارد. قانون و دادرسی موارد خاصی را تعیین می کند که کارآفرینان باید آنها را برآورده کنند. بعد از اینکه شرکت خود را ثبت کردید ، بررسی خواهیم کرد که آیا شما بر اساس شرایط خود این شرایط را برآورده می کنید یا خیر. مقامات مالیاتی هلند به چندین فاکتور توجه می کنند که در زیر توضیح داده ایم.

شرکت شما چقدر مستقل است؟

یک تجارت معمولاً به معنای میزان معینی از استقلال است ، زیرا شما برای شخص دیگری غیر از خود کار نمی کنید. این بدان معنی است که شما باید شخصی باشید که مدیریت عمومی ، فعالیتهای روزمره و هدف شغلی شما را تعیین می کند. اگر دیگران تعیین کنند که شما چگونه باید شرکت خود را سازماندهی کنید و فعالیتهای خود را چگونه انجام دهید ، هیچ پایه مستحکمی برای استقلال وجود ندارد. معمولاً هیچ شرکت مستقلی وجود ندارد.

آیا سود می کنید؟ اگر چنین است ، چقدر؟

به طور کلی ، هدف اصلی هر کسب و کار سودآوری است ، مگر اینکه بخواهید یک تجارت هلندی در بخش غیر انتفاعی یا خیریه ایجاد کنید. اگر فقط موفق به کسب سود بسیار ناچیزی شوید یا متحمل ضررهای ساختاری شوید که بیش از سود شما باشد ، بعید به نظر می رسد که سود واقعی کسب کنید. در این صورت فعالیت های شما به عنوان یک تجارت مشخص نمی شود.

آیا شما سرمایه ای دارید؟

از زمان معرفی Flex-BV ، دیگر لازم نیست برای شروع یک کار هلندی مبلغی اجباری سرمایه واریز کنید. با این وجود سرمایه برای بسیاری از شرکت ها در چندین صنعت لازم است. شاید لازم باشد در ماشین آلات ، تبلیغات ، استخدام کارمندان و بیمه سرمایه گذاری کنید ، فقط به ذکر چند مثال. سرمایه کافی برای راه اندازی مشاغل و اداره آن برای مدتی نشان دهنده این است که طبق قوانین هلند ممکن است مشاغلی داشته باشید.

چه کسی مشتری شما خواهد بود؟

بهترین کار برای هر مشاغل مشتری پایدار است. هرچه مشتری بیشتری داشته باشید ، قادر به کاهش پرداخت ها و خطرات تداوم خاص خواهید بود. با داشتن یک بانک اطلاعاتی کامل مشتری ، دیگر فقط به تعداد کمی مشتری وابسته نیستید ، و استقلال خود را به عنوان یک صاحب مشاغل افزایش می دهید و در نتیجه باعث می شود که تجارت شما دوام بیشتری داشته باشد.

چه مدت زمان برای کار خود اختصاص می دهید؟

مقدار زمانی که شخص صرف فعالیت های تجاری می کند نیز یک عامل تعیین کننده است. اگر زمان زیادی را صرف یک فعالیت بدون بازدهی می کنید، معمولاً صاحب یک کسب و کار روی کاغذ نیستید. این اساساً به این معنی است که شما باید زمان کافی را برای کار خود صرف کنید تا آن را سودآور کنید. اگر اینطور باشد، کسب و کار شما معتبر است. همچنین به خاطر داشته باشید که ممکن است برای انواع خاصی از کسر کارآفرینی واجد شرایط باشید. برای برخی از این کسرهای کارآفرینی، شما باید "معیار اولیه" هلندی را داشته باشید، که به طور ساده به عنوان معیار ساعت یا معیار ساعات کاهش یافته ترجمه می شود.

شرایط ملاک "Urencriterium" یا ساعتها

اگر فردی دارای 2 شرط زیر باشد ، معمولاً معیار ساعت را برآورده می کند:

• شما حداقل خرج می کنید ساعت 1,225 شرکت خود را در طول یک سال تقویم. آیا به دلیل بارداری کار خود را به عنوان کارآفرین قطع کردید؟ در این صورت ، ساعاتی که در مجموع 16 هفته کار نکرده اند ، همچنان که ساعات کار شده حساب می شوند.
• شما باید بیش از هر فعالیت دیگری وقت خود را صرف تجارت خود کنید (به عنوان مثال اشتغال با حقوق). اگر در 1 سال از 5 سال گذشته کارآفرین نبوده باشید ، لازم نیست این شرط را داشته باشید.

چگونه شرکت خود را تبلیغ می کنید؟

شما برای وجود شرکت خود به مشتری بستگی دارید. برای اینکه یک کارآفرین باشید ، باید خودتان را به اندازه کافی از طریق تبلیغات ، یک سایت اینترنتی ، یک تابلو یا لوازم التحریر خود معرفی کنید. شرکت شما باید از مارک های دیگر و رقبا قابل تشخیص باشد ، در کنار اینکه به طور منحصر به فرد متناسب با اهداف و اهداف شما طراحی شده است. هرچه افراد از شرکت شما بیشتر بدانند ، شانس موفقیت بیشتر خواهد بود.

آیا شما مسئول بدهی های شرکت خود هستید؟

اگر مسئول بدهی های شرکت خود هستید ، ممکن است یک کارآفرین باشید. اگرچه برخی از اشخاص حقوقی هلندی از تقسیم بین بدهی شخصی و بدهی شرکت ها این موضوع مشکل است. به عنوان مثال اگر صاحب BV هلند باشید ، در قبال بدهی شرکتی که می پردازید ، شخصاً مسئولیتی نخواهید داشت. این بدان معنا نیست که شما مجبور نیستید آن بدهی ها را پرداخت کنید. هر بدهی که با شرکت خود می گیرید باید به طور کامل پرداخت شود.

آیا می توانید تحت تأثیر یک "ریسک کارآفرینی" قرار بگیرید؟

ریسک کارآفرینی شامل عوامل خاصی است که می تواند برای هر کسب و کاری دردسرساز و غیرمنتظره باشد. آیا این احتمال وجود دارد که مشتریان شما پرداخت نکنند؟ آیا از نام نیک خود برای اجرای کارتان استفاده می کنید؟ آیا به تقاضا و عرضه محصولات و خدمات خود وابسته هستید؟ اگر «ریسک کارآفرینی» دارید، این به طور کلی به این معنی است که احتمالاً یک تجارت دارید.

چه موقع فعالیت های تجارت الکترونیکی (بخشی از) تجارت محسوب می شود؟

به دلیل انعطاف پذیری و آزادی حرکت این گزینه ، بسیاری از افراد در حال حاضر علاقه مند به راه اندازی تجارت الکترونیکی هستند. هلند به ویژه کشوری پایدار و قابل اعتماد است برای راه اندازی تجارت الکترونیکیاز آنجایی که کشور بازار بسیار رقابتی و سودآور مالی را فراهم می کند. آیا سایت اینترنتی دارید که به طور مرتب از آن برای تبلیغات در اینترنت برای مقاصد تجاری استفاده می کنید؟ یا با سایت اینترنتی خود، مانند فروش کالا یا خدمات آنلاین، یا با فعالیت هایی به عنوان یک شرکت وابسته، درآمد کسب می کنید؟ اگر پاسخ این سؤالات «بله» است، احتمالاً شما یک کارآفرین هستید. اما اینکه آیا واقعاً چنین است به عوامل مختلفی بستگی دارد. به عنوان مثال، بین کارآفرین بودن برای مالیات بر درآمد و کارآفرین بودن برای مالیات بر ارزش افزوده تفاوت وجود دارد.

چه زمانی به عنوان یک کارآفرین آنلاین در نظر گرفته نمی شوید؟

اگر یک صفحه اینترنت یا وب سایت دارید ، این به طور خودکار شما را به عنوان یک کارآفرین تجارت الکترونیکی در نمی آورد. آیا کالاها یا خدمات را به صورت رایگان ارائه می دهید؟ یا فقط در فضای سرگرمی یا خانوادگی؟ بنابراین شما طبق قانون هلند کارآفرین نیستید. این امر به این دلیل است که شما مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستید ، و همچنین نیازی نیست که در اظهارنامه مالیات بر درآمد خود چیزی قید کنید.

کارآفرین تجارت الکترونیکی برای مالیات بر درآمد هلند

آیا کالا یا خدمات را بصورت آنلاین می فروشید؟ و آیا واقعاً می توانید از این کالاها و / یا خدمات سود کسب کنید؟ سپس این به عنوان درآمد در نظر گرفته می شود و شما ممکن است یک کارآفرین برای اهداف مالیات بر درآمد باشید. آیا می خواهید شرکت خود را به عنوان یک کارآفرین آنلاین در هلند ثبت کنید؟ سپس Intercompany Solutions می تواند بر اساس شرایط شما برای شما ارزیابی کند که آیا شرایط لازم برای کارآفرینی را برآورده می کنید یا خیر. غالباً ، کارآفرینی فقط پس از پایان یک سال تجاری برای اهداف مالیات بر درآمد قابل ارزیابی است.

یک کارآفرین نیست ، اما درآمد کسب می کند؟

آیا از فعالیت های اینترنتی خود درآمدی دارید که نمی توان آن را یک سرگرمی در نظر گرفت؟ و آیا هیچ مبنایی برای اشتغال با حقوق ندارید، اما نمی توانید کارآفرین محسوب شوید؟ برای اهداف مالیات بر درآمد هلندی، این به عنوان "نتایج سایر فعالیت ها" است. سود شما به همان روشی که با کارآفرینان محاسبه می شود. اما شما مستحق طرح‌های خاصی برای کارآفرینان نیستید، مانند کسر خوداشتغالی یا کسر سرمایه‌گذاری. در چنین حالتی عاقلانه خواهد بود که تأسیس یک شرکت رسمی را در نظر بگیرید و احتمالاً از کسر و حق بیمه بهره مند شوید.

کارآفرین تجارت الکترونیکی BTW هلندی (مالیات بر ارزش افزوده)

اگر برای اهداف مالیات بر درآمد کارآفرین نیستید ، همچنان می توانید برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده کارآفرین باشید. این عمدتا در مواردی اتفاق می افتد که شما فعالیت هایی را به طور مستقل انجام دهید و از این فعالیت ها درآمد کسب کنید. برای اینکه بفهمیم آیا از لحاظ مالیات بر ارزش افزوده کارآفرین هستید یا خیر ، می توانیم برخی از حقایق را برای شما ارزیابی کنیم و به شما کمک کنیم بهترین راه تجارت را پیدا کنید.

مالیات مشاغل در هلند

هنگامی که طبق قانون هلند رسماً یک کارآفرین یا صاحب شرکت در نظر گرفتید ، باید دسته ای مختلف از مالیات های تجاری را پرداخت کنید. یعنی شما نمی توانید از مقامات مالیاتی فرار کنید ، اما این به طور کلی در هر کشور دیگری وجود دارد. همه افراد یک نوع و / یا میزان مالیات را پرداخت نمی کنند. شما به عنوان یک کارآفرین هلندی ملزم به ارائه یک اظهارنامه مالیاتی سه ماهه و سالانه ، پرداخت مالیات هستید و گاهی اوقات نیز چیزی را پس می گیرید. اما با چه نوع مالیاتی روبرو خواهید شد؟

BTW هلندی یا مالیات فروش (مالیات بر ارزش افزوده)

در هلند شما مقدار مشخصی مالیات بر ارزش افزوده را برای خدمات و کالاها می پردازید، بنابراین به عنوان مالک شرکت باید مالیات مشتریان خود را نیز دریافت کنید. به این می گویند هلندی BTW که همان مالیات بر ارزش افزوده است. مخفف VAT به معنی "مالیات بر ارزش افزوده'. این مربوط به مالیاتی است که برای فروش انجام شده پرداخت می کنید. شما مالیات بر ارزش افزوده را از فاکتورهای خود دریافت می کنید. و بالعکس؛ اگر فاکتورها را پرداخت کنید، مقدار مالیات بر ارزش افزوده را نیز بیان می کنند که باید پرداخت کنید. نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده 21 درصد است. در برخی موارد نرخ های ویژه اعمال می شود، این نرخ ها 6٪ و 0٪ است. ممکن است معافیت هایی نیز اعمال شود. شما مالیات بر ارزش افزوده ای را که به مقامات مالیاتی بدهکار هستید در ماه، سه ماهه یا سال پرداخت می کنید. مقامات مالیاتی هلند به شما اطلاع می دهند که دقیقا چند وقت یکبار باید اظهارنامه ارسال کنید. در بیشتر موارد، کارآفرینان یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده سه ماهه ارائه می کنند.

مالیات شرکت هلندی

مالیات بر درآمد شرکت هلندی مالیاتی است که از سود شرکتهایی که بیشتر واجد شرایط BV یا NV هستند ، اخذ می شود. این شرکت ها و سازمان ها باید اظهارنامه سالانه مالیات شرکت ها را ارائه دهند. اشخاص حقیقی مانند مشاغل انحصاری از طریق مالیات بر درآمد ، مالیات سود را پرداخت می کنند. این برای شرکت ها متفاوت است. شرکتهای دولتی ، شرکتهای خصوصی و بعضاً بنیادها و انجمنها مالیات شرکتها را می پردازند. در برخی موارد ، معافیت از مالیات شرکت امکان پذیر است. به عنوان مثال ، به یک انجمن یا بنیادی فکر کنید که عمدتا درآمد خود را از طریق تلاش های داوطلبان به دست می آورد یا جایی که سود جویی از اهمیت بیشتری برخوردار است.

مالیات سود سهام هلند

اگر شرکت شما NV یا BV است و سود کسب می کند ، می توانید بخشی از این سود را به سهامداران تقسیم کنید. این کار معمولاً به صورت سود سهام انجام می شود. در این صورت ، شما مالیات سود سهام را به مقامات مالیاتی هلند پرداخت می کنید. آیا شرکت شما سود سهامداران را پرداخت می کند؟ در این صورت ، شما باید از سود تقسیمی که پرداخت می کنید ، 15٪ مالیات سود سهام را دریغ کنید. شما باید ظرف یک ماه از روزی که سود سهام در اختیار شما قرار گرفته اعلام و پرداخت کنید. در تعدادی از موارد ممکن است واجد شرایط معافیت (جزئی) یا بازپرداخت مالیات سود سهام باشید.

مالیات بر درآمد هلند

شما در صورت داشتن یک شرکت انحصاری یا مشارکت تحت مالکیت ، مالیات بر درآمد هلند را بر درآمد مشمول مالیات خود پرداخت می کنید. این درآمد شماست ، منهای کلیه هزینه های عملیاتی که با اقلام قابل کسر و ترتیب مالیات تسویه می شود. شما باید این را قبل از 1 به مقامات مالیاتی هلند اعلام کنید^st اردیبهشت هر سال شما فقط در صورتی درآمد مشمول مالیات دارید که با کسب و کار خود سود داشته باشید. این درآمد مشمول مالیات مبنای مالیات بر درآمد شماست. با اظهارنامه مالیاتی خود، می توانید اقلام قابل کسر و ترتیبات مالیاتی را از سود خود کسر کنید. این باعث کاهش سود می شود و بنابراین مالیات بر درآمد کمتری می پردازید. نمونه‌هایی از این اقلام و طرح‌های مالیاتی قابل کسر عبارتند از: کسر کارآفرین (شامل کسر خوداشتغالی و هر کسر اولیه)، اعتبار مالیاتی عمومی، کسر سرمایه‌گذاری، معافیت‌های سود SME و اعتبار مالیاتی افراد شاغل.

مالیات بر دستمزد هلند و سهم بیمه ملی

اگر کارمند استخدام می کنید ، ناگزیر باید به کارمندان خود حقوق بپردازید. شما باید مالیات حقوق و دستمزد را از آن حقوق کسر کنید. این مالیات حقوق و دستمزد شامل نگهداری مالیات حقوق و دستمزد و پرداخت هزینه های بیمه ملی است. بیمه نامه های ملی از نظر قانونی بیمه نامه های اجتماعی مورد نیاز است که کارکنان شما را در برابر عواقب مالی پیری ، مرگ ، هزینه های ویژه پزشکی یا بچه دار شدن بیمه می کند.

مزایای برون سپاری فعالیت های حسابداری

هر کارآفرینی که در هلند شغلی تأسیس کند می تواند دولت خود و در نتیجه اظهارنامه مالیاتی خود را انتخاب کند. در چنین مواردی مطلوب است که از تغییرات مالی ، مالی و اقتصادی به خوبی مطلع باشید. برون سپاری (جزئی) دولت و اعلامیه های دوره ای شما ممکن است در ابتدا گران به نظر برسد. اما تجربه نشان داده است که یک دفتر اداری یا حسابدار در واقع برای شما درآمد کسب می کند.

هنگام راه اندازی مشاغل ، می توانید سناریوهای مختلفی را در برنامه کاری خود بگنجانید که شامل انتظارات از هزینه ها ، از جمله مالیات باشد. اگر یک طرح تجاری بنویسید ، می توانید سناریوهای مختلف مالی را به همراه متخصص بررسی کرده و ببینید مالیات چه تاثیری در نقدینگی شرکت شما دارد. Intercompany Solutions می تواند در هر مرحله از این فرایند به شما کمک کند. از ثبت شرکت شما گرفته تا خدمات حسابداری. لطفا در صورت تمایل با ما برای مشاوره حرفه ای یا یک نقل قول روشن تماس بگیرید.

بیشتر بخوانید: تشکیل شرکت هلند

هلند در سراسر جهان به عنوان یک کشور بسیار پایدار از نظر اقتصادی ، دارای جو مالی و سیاسی سالم شناخته شده است. چند دلیل قابل ذکر که منجر به ایجاد این تصویر شده است ، نسبتاً متوسط ​​نرخ مالیات در مقایسه با کشورهای همسایه است. علاوه بر این ، فرایندهای روشن و کارآمد اداری و استفاده ابتکاری از فناوری اطلاعات و فناوری به منظور تسهیل رعایت مالیات نیز به این منظور کمک کرده است. در مقایسه با بقیه یا اتحادیه اروپا (اتحادیه اروپا) ، هلند دارای نرخ مالیات بر درآمد شرکتی بسیار رقابتی است که برای سود سالانه بیش از 25،245,000 یورو 15٪ و برای سود کمتر از آن XNUMX٪ است.

امسال (2021) نرخ مالیات شرکت ها به جای 15 درصد به 16,5 درصد کاهش می یابد. سیستم مالیاتی در هلند ویژگی ها و مزایای بسیار جذابی دارد که به ویژه شرکت ها و سرمایه گذاران خارجی را به خود جذب می کند. با این حال، این بدان معنا نیست که هیچ چیز مشکوکی هرگز اتفاق نمی افتد. این کشور در زمینه اجتناب از مالیات چه از سوی شرکت های ملی و چه بین المللی دچار مشکلاتی شده است که عمدتاً به دلیل سیستم سودمند مالیاتی است.

هلند از نظر مالی دارای شرایط مالی رقابتی است

هلند مرکز اصلی شرکت های چند ملیتی ، سرمایه گذاران و کارآفرینان خارجی است. این بدون دلیل اتفاق نیفتاده است. مقررات مالیاتی هلند و رویه حاکمیت بیش از 30 سال است که وجود دارد و بنابراین ، صاحبان شرکت های بین المللی هنگام تصمیم به شعبه خود در هلند ، وضوح مناسب را ارائه می دهند. دولت پایدار همچنین به دلیل ثباتی که ایجاد می کند بسیاری از شرکت های چند ملیتی را به خود جلب می کند. مقامات مالیاتی هلند به عنوان همکاری و دسترسی در نظر گرفته می شوند ، که باعث می شود صاحبان مشاغل خارجی احساس امنیت و امنیت کنند. متأسفانه ، مانند همه موارد خوب ، سرمایه گذاران و شرکت هایی نیز وجود دارند که برای جلوگیری از برخی تعهدات مالی ، از سیستم سودآور استفاده می کنند.

تقلب هنوز در همه لایه های جامعه رواج دارد

برخی از افراد با مبلغ فوق العاده زیادی که توسط شرکت ها و سرمایه گذاران خارجی در هلند سرمایه گذاری می شود ، آشنایی ندارند. به عنوان مثال ، در طول سال 2017 ، کل مبلغ سرمایه گذاری خارجی بالغ بر 4,3،688 تریلیون یورو بوده است. واقعیت تکان دهنده این است که اکثریت این پول در اقتصاد هلند سرمایه گذاری نشده است ، فقط 4,3 میلیارد یورو از 16،84 تریلیون اصلی. این تنها XNUMX٪ از کل سرمایه گذاری های خارجی است. XNUMX٪ دیگر به شرکتهای تابعه یا اصطلاحاً شرکتهای صدفی تعلق گرفت که اساساً فقط برای جلوگیری از پرداخت مالیات در جای دیگر تأسیس شده اند.

با نگاهی به این مبالغ عظیم ، بلافاصله مشخص می شود که این کار توسط بازیکنان کوچک برای پنهان کردن برخی از سودهای غیرقانونی از مالیات انجام نمی شود. تنها بزرگترین شرکتهای چند ملیتی و ثروتمندترین افراد در اقتصاد جهانی می توانند چنین مبالغ هنگفتی را از آن خود کنند. این شامل شرکت های هلندی مانند Royal Dutch Shell ، بلکه بسیاری از شرکت های چند ملیتی خارجی مانند IBM و Google است. این شرکت ها دفاتر شعبه ، دفتر مرکزی یا سایر فعالیت ها را در هلند تأسیس کرده اند تا مبلغ قابل پرداخت مالیات در کشور مبدا آنها کاهش یابد. برخی از مارک ها و شرکت های شناخته شده از لحاظ فنی هلندی هستند ، زیرا مقر خود را در این کشور تنها با هدف جلوگیری از مالیات تاسیس کردند.

به منظور تجسم این ، در اینجا مثالی آورده شده است. هلند در مقایسه با سایر کشورهای جهان کشوری بسیار کوچک است که دارای تعداد نسبتاً کمی ساکن است. و با این وجود ، در سال 2016 ، 16٪ از کل سودهای خارجی ادعا شده توسط شرکت های آمریکایی در مقابل هلند پاسخگو بود. به نظر می رسد که هلندی ها مقدار زیادی کالا و / یا خدمات را از ایالات متحده سفارش می دهند ، اما واقعیت کمی سایه تر است. در اصل شرکت ها برای جلوگیری از مالیات ، پول را در شرکت های تابعه هلند پارک می کردند یا اینکه پول را از طریق موسساتی به اصطلاح صندوق پستی انتقال می دادند که سود را به سایر بهشت ​​های مالیاتی مناسب منتقل می کردند. به این ترتیب ، آنها می توانند آن را به مکان هایی با نرخ 0٪ مالیات شرکتی هدایت کنند و به طور کلی از مالیات اجتناب کنند. این یک ترفند هوشمندانه است که مدتی است ادامه دارد ، اما سرانجام دولت در مورد آن کاری انجام می دهد.

اتحادیه اروپا و دولت هلند هر دو در حال اقدام هستند

وزیر دارایی امور خارجه هلند پیشنهاد کرده است که دستور کار جدیدی برای سیاست های مالیاتی ارائه دهد که دولت برای پایان دادن به چنین شیوه هایی موافقت کرده است. بنابراین اولویت اول این دستور کار مقابله با فرار و اجتناب از مالیات است. اولویت های دیگر کاهش بار مالیاتی در بخش کار ، ارتقا of فضای رقابتی مالیاتی هلند ، سبز کردن سیستم مالیات و همچنین کارایی بیشتر آن است. این دستور کار به سمت یک سیستم مالیاتی بهتر و مقاوم تر است ، که در آن دیگر امکان ایجاد روزنه هایی مانند فرار مالیاتی فعلی وجود ندارد. وزیر امور خارجه برای یک سیستم مالیاتی ساده تر ، قابل درک تر ، کارگرا تر و همچنین منصفانه تر تلاش می کند.

مالیاتی برای نگهداری برای جلوگیری از اجتناب از مالیات

در طی این سال (2021) سیستم جدیدی از مالیات های در نظر گرفته شده معرفی می شود که بر جریان بهره و حق امتیاز به حوزه های قضایی و کشورهایی با نرخ مالیات پایین یا 0٪ متمرکز است. سو Sus ظن در مورد ترتیبات مالیاتی سوus استفاده نیز در این سیستم گنجانده شده است. این امر به منظور جلوگیری از استفاده سرمایه گذاران و صاحبان شرکت های خارجی از هلند به عنوان قیف سایر پناهگاه های مالیاتی است. متأسفانه ، به دلیل فرار و اجتناب از مالیات ، این کشور اخیراً مورد توجه منفی قرار گرفته است. وزیر امور خارجه می خواهد با مقابله مستقیم با فرار مالیاتی و اجتناب از وضعیت ، وضعیت را بهبود بخشد تا به سرعت به این تصویر منفی پایان دهد.

بخشنامه های اتحادیه اروپا در مورد اجتناب از مالیات

هلند تنها کشور اتحادیه اروپا نیست که با اتخاذ اتحادیه اروپا اقداماتی را برای حذف تقلب مالیاتی انجام داده است دستورالعمل 2016 / 1164 در حال حاضر طی سال 2016. این بخشنامه قوانین متعددی را در مورد اقدامات فرار و اجتناب از مالیات وضع می کند ، که ناگزیر بر بازار داخلی تأثیر منفی می گذارد. این قوانین همچنین با اقدامات مختلفی برای مقابله با اجتناب از مالیات همراه است. این اقدامات بر کسر سود ، مالیات خروج ، اقدامات ضد سو abuse استفاده و شرکتهای خارجی کنترل شده متمرکز است.

هلند تصمیم گرفته است تا اولین و دومین بخشنامه جلوگیری از مالیات اتحادیه اروپا را اجرا کند (atad1 و ATAD2) ، اگرچه هلندی ها حتی استانداردهای سختگیرانه تری نسبت به استانداردهای لازم در بخشنامه های اتحادیه اروپا اعمال می کنند. برخی از مثالها شامل عدم وجود قوانین به اصطلاح پدربزرگ در مورد وامهای موجود ، کاهش آستانه از 3 به 1 میلیون یورو و حذف معافیت گروهی در قانون سلب درآمد است. در کنار آن ، بانک ها و شرکت های بیمه برای اطمینان از وضعیت برابر تر در مورد بدهی و حقوق صاحبان سهام در همه بخش ها ، با حداقل قانون سرمایه روبرو خواهند شد. این امر منجر به اقتصاد سالمتر و شرکتهای با ثبات تر خواهد شد.

اهمیت شفافیت

یکی از عوامل اصلی که به یک سیستم مالیاتی سالم و بادوام کمک می کند، شفافیت است. این امر به ویژه زمانی صادق است که نیاز به مقابله با مشکلات دشواری مانند فرار مالیاتی و اجتناب از مالیات باشد. مثلا؛ جریمه هایی که می تواند به سهل انگاری مقصر نسبت داده شود باید علنی شود که به نوبه خود حسابداران و مشاوران مالیاتی را نیز وادار می کند تا وظایف خود را با دقت و صداقت بیشتری انجام دهند. اگر می خواهید یک شرکت تاسیس کنید یا شعبه در هلند، توصیه می کنیم یک شریک ثابت انتخاب کنید که تمام قوانین و مقررات لازم را می داند. Intercompany Solutions علاوه بر این می تواند در کل مراحل ثبت نام به شما کمک کند ما همچنین می توانیم در این راه با خدمات حسابداری به شما کمک کنیم. برای اطلاعات بیشتر و مشاوره دوستانه می توانید در هر زمان با ما تماس بگیرید.

اگر شما یک شرکت خارجی با دفتر یا شرکت تابعه هلند هستید ، این بدان معنی است که شما نیز تحت مقررات مالیات بر ارزش افزوده هلند قرار می گیرید. واژه هلندی برای مالیات بر ارزش افزوده BTW است. یعنی مالیات گردش مالی که از مشتریان خود می گیرید. همه شرکت های هلندی شماره شناسایی منحصر به فرد مالیات بر ارزش افزوده دارند ، که برای شرکت های خصوصی در 1 تغییر کرده است^st در ژانویه سال 2020. اگر در اتحادیه اروپا تجارت می کنید ، جدا از لیست دقیق معافیت ها ، باید تقریباً همه خدمات و کالاها را بپردازید و مالیات بر ارزش افزوده را بپردازید.

در این مقاله ما نمای کلی از مالیات بر ارزش افزوده هلند را به شما ارائه خواهیم داد. به عنوان مثال نرخ های فعلی ، خدمات و کالاهایی که تحت این نرخ ها قرار دارند و لیستی از معافیت ها. لطفاً به خاطر داشته باشید که از اول ژوئیه 1 ، قوانین جدید مالیات بر ارزش افزوده برای تجارت الکترونیکی اعمال می شود. بنابراین اگر به فکر راه اندازی شرکت تجارت الکترونیکی هلند هستید ، می توانید اطلاعات بیشتری در مورد این قوانین جدید پیدا کنید اینجا کلیک نمایید. همچنین می توانید اطلاعات جالب درباره راه اندازی تجارت الکترونیکی در هلند را در سال XNUMX پیدا کنید این مقاله.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده هلند

در هلند سه نرخ مالیات بر ارزش افزوده قابل تشخیص است: 0٪ ، 9٪ و 21٪. بالاترین نرخ 21٪ اساساً نرخ استاندارد برای همه محصولات و خدمات است ، به همین دلیل این نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته می شود. نرخ 9٪ برای برخی از محصولات و همچنین خدمات اعمال می شود. از جمله این محصولات غذایی ، کتاب ، آثار هنری و داروها است. در زیر می توانید لیست گسترده ای پیدا کنید. 0٪ مالیات بر ارزش افزوده زمانی اعمال می شود که شرکت مستقر در هلند شما با شرکت های مستقر در کشورهای دیگر تجارت کند.

سه تعرفه مالیات بر ارزش افزوده توضیح داده شده است

تعرفه 21٪

تعرفه 21٪ در اصل رایج ترین تعرفه در هلند است. اکثر خدمات و محصولات در این گروه قرار می گیرند ، مگر اینکه دلایلی برای معافیت وجود داشته باشد. دلیل دیگر اینکه یک کالا یا خدمات ممکن است تعرفه متفاوتی داشته باشد ، مکانیسم شارژ معکوس هنگام تجارت با شرکت ها و افراد دیگر کشورهای عضو اتحادیه اروپا است. اگر هیچ یک از این معافیت ها اعمال نشود و محصول یا خدمات شما در گروه 9٪ یا 0٪ قرار نگیرد ، شما همیشه 21٪ مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کنید و یا از آن استفاده می کنید.

تعرفه 9٪

تعرفه 9٪ نیز تعرفه پایین نامگذاری شده است. این تعرفه شامل طیف گسترده ای از کالاها و خدمات است که روزانه یا به طور منظم استفاده می شود ، مانند:

• تعمیر دوچرخه
• تعمیر کفش و کالاهای چرمی
• تعمیر لباس و پارچه خانگی
• خدمات آرایشگری
• کار در خانه ها
• پارکینگ کمپ
• ارائه محل اقامت
• اعطای دسترسی به رویدادها و امکانات فرهنگی و تفریحی
• عملکرد توسط مجریان
• فرصتی برای ورزش و حمام کردن ، از جمله استخرها و سونا
• حمل و نقل مسافر
• تهیه یا امانت کتاب های الکترونیکی

نرخ 9٪ فقط در صورتی اعمال می شود که کتاب الکترونیکی مشابه نسخه فیزیکی باشد که نرخ 9٪ در آن اعمال می شود.

• اعطای دسترسی به وب سایت های خبری (مانند روزنامه ها ، روزنامه های هفتگی و مجلات)

اگر این وب سایت خبری شامل تبلیغات ، محتوای ویدئویی یا موسیقی شنیدنی باشد ، نرخ 9٪ اعمال نمی شود. در این صورت نرخ 21٪ اعمال می شود.

نرخ 9٪ همچنین در مورد تعدادی از خدمات مرتبط با کالاهای تحت پوشش نرخ 9٪ اعمال می شود:

• کالاهای بازده ، مانند کشت گیاهان و پرورش حیوانات
• فروش غذا در صنعت مهمان نوازی
• اجاره ، تعمیر ، نگهداری ، انطباق ، نصب و آماده سازی (پزشکی) دستگاه ها
• وام دادن کتاب و نشریات
• وام دادن یا اجاره دادن آثار هنری توسط خود هنرمند

نرخ 21٪ شامل وام یا اجاره آثار هنری توسط دیگران ، مانند موسسات وام دهنده هنر است.

تعرفه 0٪

تعرفه 0٪ برای کلیه صاحبان شرکت ها و کارآفرینانی که با کشورهای خارجی تجارت می کنند اعمال می شود. فرقی نمی کند صاحب شرکت خارجی باشد یا نه. اگر تجارت از یک دفتر شعبه مستقر در هلند اجرا شود ، تمام فعالیت های آن تحت مقررات مالیاتی هلند است. تعرفه 0٪ بیشتر در مورد تهیه و حمل کالا از هلند به دیگر کشورهای اتحادیه اروپا اعمال می شود ، اما همچنین می تواند در مورد سرویس های خاصی که از هلند ارائه می شود نیز اعمال شود.

اینها همچنین می توانند خدماتی باشند که مربوط به معاملات مرزی هستند ، به عنوان مثال حمل کالا در سطح بین المللی یا کار بر روی کالاهایی که صادر می شود. این تعرفه برای کلیه حمل و نقل بین المللی مسافران و مسافران نیز اعمال می شود. نکته جالب: اگر تعرفه 0٪ مالیات بر ارزش افزوده را اعمال کنید ، همچنان حق دارید مالیات بر ارزش افزوده را در صورت حساب سه ماهه خود به مقامات مالیاتی هلند کم کنید.

معافیت از مالیات بر ارزش افزوده: این چگونه کار می کند؟

در کنار سه نرخ مالیات بر ارزش افزوده مشخص ، مشاغل خاصی نیز وجود دارد فعالیت های تجاری و همچنین بخشهایی که کاملاً از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. این بدان معنی است (به زبان ساده) مشتریان اینگونه شرکتها و سازمانها مجبور نیستند مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند. این مشاغل ، فعالیت ها و بخش ها به شرح زیر است:

• طلای سرمایه گذاری
• وکالت جمعی
• آهنگسازان ، نویسندگان ، کاریکاتوریست ها و روزنامه نگاران
• خدمات مالی و بیمه
• فعالیت های جمع آوری سرمایه
• مراقبت های بهداشتی
• کار جوانان
• قمار
• غذاخوری ها
• مراقبت از کودکان
• تأمین دارایی های منقول
• سخنرانی ، گشت و گذار و تورهای راهنما
• تحصیلات
• املاک و مستغلات
• خدمات پستی
• رادیو و تلویزیون
• مشارکت (معافیت چتر)
• نهادهای فرهنگی اجتماعی
• سازمان های ورزشی و باشگاه های ورزشی
• مدیران مراسم تشییع جنازه

این لیست جامع را می توان در وب سایت سازمان های مالیاتی هلند نیز یافت.

معافیت های ویژه تر

در کنار معافیت های استاندارد ذکر شده در بالا ، تعدادی معافیت اضافی نیز وجود دارد که منجر به نرخ 0٪ مالیات بر ارزش افزوده می شود. مرتبط ترین موارد در زیر ذکر شده است. اگر در هر یک از این بخش ها ایده کسب و کار دارید ، احتمال اینکه نیازی به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده از مشتریان و مشتریان خود نیست زیاد است.

بخش مراقبت های بهداشتی

کلیه مشاغل و مشاوره های پزشکی که صرفاً به مراقبت های بهداشتی توجه دارند از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. این معافیت شامل کلیه مشاغلی است که می توانند تحت قانون مشاغل بهداشتی دسته بندی شوند (BIG) بنابراین این معافیت در مشاغلی مانند پیراپزشکان ، درمانگران ، پزشکان ، جراحان ، پزشکان عمومی ، خانه های مراقبت ، ارتودنتیست ها و دندانپزشکان اعمال می شود.

با این حال ، لطفاً بخاطر داشته باشید که این معافیت فقط در صورتی اعمال می شود که خدمات ارائه شده در حیطه تخصص متخصص باشد. بنابراین یک دندانپزشک نمی تواند از نرخ 0٪ استفاده کند ، به عنوان مثال جلسات روانشناسی را بدون داشتن مدرک دانشگاهی مناسب و تجربه حرفه ای ارائه می دهد. این قانون همچنین به اشخاص ثالث نیز تسری پیدا می کند ، زیرا آژانس های وسوسه دار که متخصصان مراقبت های بهداشتی را ارائه می دهند باید نرخ عادی 21٪ را دریافت کنند. مورد دوم همچنین برای پرسنل ثبت نام شده در ثبت نام بزرگ.

خدمات دیجیتال و آنلاین

اگر شرکتی دارید که خدمات دیجیتالی مانند ارتباطات از راه دور و صدا و سیما یا خدمات الکترونیکی آنلاین را تأمین می کند ، مکانی که این موارد را تهیه می کنید تعیین می کند که نرخ مالیات بر ارزش افزوده اعمال می شود و کجا باید پرداخت شود:

• اگر مشتری هلندی باشد ، نرخ مالیات بر ارزش افزوده مناسب اعمال می شود.
• اگر مشتری شما یک شرکت در یکی از کشورهای عضو اتحادیه اروپا است ، پس مشتری شما مالیات بر ارزش افزوده را در کشور خود پرداخت می کند و شما 0٪ مالیات بر ارزش افزوده را می گیرید.
• اگر مشتری شما مصرف کننده ای است که در یکی از کشورهای عضو اتحادیه اروپا زندگی می کند ، طبق مقررات موجود در کشور مصرف کننده ، مالیات بر ارزش افزوده از شما کسر می شود
• اگر در کشوری خارج از اتحادیه اروپا مشتری دارید ، مالیات بر ارزش افزوده پرداخت نمی کنید یا از آن شارژ نمی کنید

خرید بدون مالیات

شاید این وضعیت را از فرودگاه های مختلف ملی و بین المللی بدانید: خرید بدون مالیات. این وضعیت هنگامی اعمال می شود که کالاهایی را به ساکنان غیر اتحادیه اروپا بفروشید: در این صورت مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان خود نمی گیرید. به منظور اثبات این موضوع در اظهارات آینده ، می توانید از کپی فاکتور فروش با ذکر اعتبار مشتری خود استفاده کنید. چک با نام مشتری یا کپی گذرنامه وی نیز اثبات محسوب می شود ، در مورد مشتری دوم به دلیل قوانین حریم خصوصی ، باید شماره خدمات شهروندی و عکس مشتری را بپوشانید.

فعالیت های جمع آوری سرمایه

برخی از فعالیت های جمع آوری کمک مالیات نیز از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند ، این در صورتی است که فعالیت ها برای موارد زیر آغاز شود:

• سازمانهای مراقبت
• سازمانهای جوانان
• سازمانهای آموزشی
• سازمانهای علاقه جمعی مانند موسسات خیریه
• سازمان های ورزشی
• نهادهای اجتماعی و فرهنگی

بخاطر داشته باشید محدودیتی در میزان دقیق جمع آوری شما برای چنین سازمانهایی وجود دارد. اگر از این حد فراتر بروید ، ممکن است سایر نرخ های مالیات بر ارزش افزوده اعمال شود.

آموزش حرفه ای

اگر فکر می کنید در هلند به عنوان یک معلم مستقل یا برای یک مدرسه خصوصی کار می کنید ، ممکن است خدمات شما از مالیات بر ارزش افزوده معاف باشد. خدمات شما باید در زمینه آموزش حرفه ای باشد ، و همچنین باید در ثبت نام دوره های کوتاه مدت آموزش حرفه ای (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs ، CRKBO).

باشگاه های ورزشی

اکثر خدماتی که توسط باشگاه ها و سازمان های ورزشی غیرانتفاعی ارائه می شوند نیز از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. این خدمات باید با ورزش جسمی و یا تمرین واقعی مربوط باشد.

می توانید لیست گسترده ای از معافیت های مالیات (مالیات بر ارزش افزوده) را در وب سایت سازمان های مالیاتی هلند جستجو کنید.

Intercompany Solutions می تواند در تمام امور مالی به شما کمک کند

اگر قصد تاسیس شرکتی در هلند را دارید ، برای تحقق این امر باید کارهای زیادی را انجام دهید و کارهای جداگانه را انجام دهید. تیم باتجربه ما می تواند در این روند به شما کمک کند ، زیرا ما می توانیم کل مراحل کار را فقط در چند روز کاری انجام دهیم. ما همچنین همیشه در دسترس هستیم تا در هر گونه س financialال و مسائل مالی به شما کمک کنیم. لطفاً برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد خدمات ما با ما تماس بگیرید.

اگر می خواهید شرکت تجارت الکترونیکی هلندی شما در کل اتحادیه اروپا تجارت کند ، مجبورید با قوانین مالیات بر ارزش افزوده متفاوت از قوانینی که فقط در صورت تحویل مشتری به هلند به مشتری تحویل می دهید ، برخورد کنید. تعدادی از قوانین اساسی در مورد مالیات بر ارزش افزوده در اتحادیه اروپا اعمال می شود. این شامل مقادیر آستانه خاصی برای اخذ مالیات بر ارزش افزوده در صورت فروش به مصرف کنندگان سایر کشورهای عضو و همچنین ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در خارج از کشور است. از 1 جولای 2021 ، قوانین جدید مالیات بر ارزش افزوده برای تجارت الکترونیکی اعمال می شود. در این مقاله مهمترین قوانین مالیات بر ارزش افزوده برای شرکتهای هلندی در تجارت الکترونیکی ، مانند فروشگاههای اینترنتی و سیستم عاملهایی که برای مصرف کنندگان خارجی در اتحادیه اروپا تهیه می شوند ، توضیح داده خواهد شد. این کار شامل ریزش دریک نیز می شود.

قوانین اساسی که در کل اتحادیه اروپا اعمال می شود

مالیات بر ارزش افزوده در تمام کشورهای اتحادیه اروپا اخذ می شود. کشورهای اتحادیه اروپا خود میزان نرخ مالیات بر ارزش افزوده محصولات را تعیین می کنند. اینکه کدام کشور مجاز به اخذ مالیات بر ارزش افزوده است با این موارد تعیین می شود:

• محصولات از کدام کشور اتحادیه اروپا ارسال می شود
• محصولات وارد کدام کشور اتحادیه اروپا می شود
• در کدام کشور محصولات از خارج از اتحادیه اروپا وارد شده است
• وارد کننده چه کسی است: تأمین کننده ، فروشگاه اینترنتی یا مشتری هنگام وارد کردن محصولات
• در صورت تأمین کالاهای دیگر کارآفرینان یا مشتریان بدون شماره مالیات بر ارزش افزوده (مصرف کنندگان در مقابل شرکت های ثبت شده)

برای فروش و تحویل کالاهایی که کالاها از هلند برای مصرف کنندگان سایر کشورهای اتحادیه اروپا حمل می شود ، مالیات بر ارزش افزوده هلند به عنوان مبنای پرداخت می شود ، مادامی که زیر یک مقدار آستانه مشخص بمانید. این بدان معنی است که شما مالیات بر ارزش افزوده هلندی را از مشتری خارجی خود دریافت خواهید کرد تا زمانی که گردش مالی در کشور مربوطه به مقدار آستانه قابل اجرا برسد.

مبالغ آستانه فروش خارجی

در داخل اتحادیه اروپا ، مقادیر آستانه ای برای اخذ مالیات بر ارزش افزوده از فروش به مصرف کنندگان سایر کشورهای عضو توافق شده است. این نیز به عنوان فروش از راه دور شناخته می شود. اگر گردش مالی شما در یک کشور دیگر اتحادیه اروپا طی یک سال بیش از حد آستانه باشد ، نرخ مالیات بر ارزش افزوده را برای آن کشور محاسبه می کنید. سپس مالیات بر ارزش افزوده را در آنجا پرداخت می کنید و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را ارائه می دهید. آستانه فروش از راه دور بسته به کشور متفاوت است. مقامات مالیاتی هلند اطلاعات دقیق تری در این باره دارند.

مقادیر آستانه شامل کالاهای غیر مستقیم ، مانند نوشیدنی های الکلی و سیگار نمی شود. مقادیر آستانه برای وسایل حمل و نقل جدید یا تقریباً جدید مانند اتومبیل نیز اعمال نمی شود. تحویل این نوع کالاها در مقدار آستانه حساب نمی شود. با هر بار تحویل ، صرف نظر از مبلغ ، مالیات بر ارزش افزوده کشوری را که این کالاها در آن حمل می شود محاسبه می کنید.

اگر کالاهایی را بفروشید که تحت این اصطلاحاً طرح حاشیه ای قرار می گیرند ، این تحویل ها در مقدار آستانه حساب نمی شوند. اگر طرح حاشیه را اعمال کنید ، مالیات بر ارزش افزوده هلند را به سازمان مالیاتی هلند از حاشیه سود کالا بدهکارید. شما مالیات بر ارزش افزوده را از مشتری نمی گیرید و این را در فاکتور قید نمی کنید ، زیرا مالیات بر ارزش افزوده قبلاً در قیمت فروش شما گنجانده شده است.

اطلاعات مربوط به ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده

شما فقط می توانید مالیات بر ارزش افزوده خارجی را با ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در کشور مربوطه محاسبه کنید. شما یک شماره مالیات بر ارزش افزوده را از مقامات مالیاتی خارجی دریافت خواهید کرد و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده محلی را ارسال می کنید. علاوه بر این، شما همچنین می توانید یک مشاور مالیاتی استخدام کنید که از ثبت نام و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خارجی شما مراقبت می کند، ICS همیشه خوشحال است که در انجام چنین وظایفی کمک کند. از ثبت به موقع مالیات بر ارزش افزوده در کشوری که در آن مالیات بر ارزش افزوده بدهکار هستید، اطمینان حاصل کنید تا از جریمه های سنگین جلوگیری کنید. حتی اگر برای اولین بار مالیات بر ارزش افزوده را در هلند پرداخت کرده باشید، مقامات مالیاتی خارجی همچنان حق دریافت مالیات بر ارزش افزوده را دارند. شما هنوز باید قبل از بازپس گیری این موارد را در خارج از کشور بپردازید مالیات بر ارزش افزوده هلندی.

چه زمانی از نرخ مالیات بر ارزش افزوده خارجی استفاده کنیم؟

وقتی به مشتریانی در کشور دیگر اتحادیه اروپا که اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارسال نمی کنند ، مانند مصرف کنندگان ، تحویل می دهید ، همیشه می توانید از نرخ مالیات بر ارزش افزوده خارجی استفاده کرده و اظهارنامه محلی ارائه دهید. این حتی اگر زیر مقدار آستانه بمانید امکان پذیر است. شما باید یک درخواست کتبی برای این امر به مقامات مالیاتی هلند ارسال کنید.

اول ژوئیه 1: دستورالعمل جدید مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا برای تجارت الکترونیکی

از اول جولای 1، دستورالعمل جدید مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا برای تجارت الکترونیک اعمال خواهد شد. قوانین جدید زمانی اعمال می شود که با فروشگاه اینترنتی هلندی یا تجارت الکترونیکی خود از فروش به مصرف کنندگان در کشورهای اتحادیه اروپا خارج از هلند، گردش مالی سالانه 2021 یورو یا بیشتر داشته باشید. اگر گردش مالی شما در سایر کشورهای اتحادیه اروپا زیر 10,000 یورو در سال باقی بماند، می توانید مالیات بر ارزش افزوده هلندی را دریافت کنید. با دستورالعمل جدید مالیات بر ارزش افزوده، کمیسیون اروپا می خواهد مالیات بر ارزش افزوده را مدرن و ساده کند، "زمینه بازی مساوی" را برای کارآفرینان در داخل و خارج اتحادیه اروپا ایجاد کند و با تقلب مالیات بر ارزش افزوده در بسته های کم ارزش مبارزه کند.

تغییراتی که ممکن است روی شرکت شما تأثیر بگذارد

اجرای لایحه جدید به دلیل 3 تغییر زیر عواقب مستقیمی برای عملکرد تجاری شما به دنبال دارد:

1. دیگر هیچ مقدار آستانه جداگانه ای وجود ندارد

از تاریخ 1 ژوئیه 2021 ، مقادیر آستانه فروش از راه دور اتحادیه اروپا برای هر کشور اتحادیه اروپا لغو می شود. یک مقدار آستانه مشترک 1،10,000 یورویی وجود خواهد داشت. این آستانه به همراه فروش خدمات دیجیتال به مصرف کنندگان در اتحادیه اروپا ، برای کلیه کالاهای فروش از راه دور درون اتحادیه اروپا اعمال می شود. اگر میزان کل فروش خارجی شما در کشورهای اتحادیه اروپا کمتر از 10,000،XNUMX یورو در سال باشد ، به عنوان یک تجارت الکترونیکی هلندی ، می توانید مالیات بر ارزش افزوده هلند را ادامه دهید. فقط بخاطر داشته باشید که حمل و نقل کالا باید در هلند آغاز شود و شما باید صاحب یک دفتر شعبه در یکی از کشورهای اتحادیه اروپا باشید.

از لحظه ای که از مقدار آستانه 10,000 یورو فراتر می روید، نرخ مالیات بر ارزش افزوده کشور اتحادیه اروپا را که مشتری شما در آن قرار دارد، دریافت می کنید. شما می توانید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خارجی خود را به 2 روش تنظیم کنید. یا یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده محلی برای هر کشور اتحادیه اروپا که کالاها را به آن فروخته و ارسال کرده اید ارائه می کنید، یا شرکت خود را برای "مقررات اتحادیه" در سیستم یک مرحله ای جدید مقامات مالیاتی هلند ثبت می کنید.

2. معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای واردات تا 22 یورو منقضی می شود

هنگامی که کالاها به اتحادیه اروپا وارد می شوند، معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای واردات مالیات بر ارزش افزوده برای محموله هایی با ارزش تا 22 یورو وجود دارد. این معافیت در 1 ژوئیه 2021 منقضی می شود. هدف اتحادیه اروپا ایجاد "زمینه بازی مساوی" برای همه فروشندگان در داخل و خارج از اتحادیه اروپا است. از 1 ژوئیه 2021، مالیات بر ارزش افزوده واردات بدون توجه به ارزش محموله، بر واردات کالا به اتحادیه اروپا تعلق می گیرد. محموله‌های با ارزش تا 150 یورو از حقوق ورودی معاف خواهند بود.

هنگامی که کالاهایی را از خارج از اتحادیه اروپا به مشتریانی که اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارسال نمی کنند می فروشید ، باید مالیات بر ارزش افزوده را از 1 ژوئیه 2021 در کشور اتحادیه اروپا که کالا وارد می شود اعلام کنید. برای مثال ، وقتی کالاهایی را از طریق فروشگاه اینترنتی خود به طور مستقیم به مصرف کنندگان در بلژیک از تایوان تحویل می دهید ، باید مالیات بر ارزش افزوده بلژیک را برای این تحویل پرداخت کنید.

3. سیستم عامل ها هنگام ایفای یک نقش فعال ، مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کنند

یک کارآفرین مسئول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده محصولاتی است که از طریق یک پلتفرم به مصرف کنندگان می فروشد. در قوانین جدید مالیات بر ارزش افزوده، در صورتی که پلتفرم «نقش فعال» ایفا کند، این پرداخت مالیات بر ارزش افزوده بر عهده پلتفرم هاست. اما نقش فعال فراتر از گردآوری عرضه و تقاضا به صورت دیجیتالی است. به عنوان مثال: تسهیل سفارشات و پرداخت محصولات. این پلتفرم از خرید و تحویل محصولات به مشتریان خصوصی پشتیبانی می کند و بنابراین مالیات بر ارزش افزوده در کشوری که مشتری در آن زندگی می کند مشمول مالیات است.

علاوه بر این ، موارد زیر اعمال می شود:

• هنگامی که یک تامین کننده کالا از طریق پلت فرم گفته شده کالا را به مصرف کنندگان در اتحادیه اروپا تحویل می دهد ؛
• ارزش کالا از 150 یورو بیشتر نیست.
• کالاها به اتحادیه اروپا وارد می شوند.

اگر ارزش حمل و نقل بیش از 150 یورو باشد ، این سیستم عامل همچنین مالیات بر ارزش افزوده را نیز تحمیل می کند ، درصورتی که تحویل کالا توسط یک کارآفرین غیر مستقر در اتحادیه اروپا به مصرف کننده را تسهیل می کند و کالاها از یک کشور عضو اتحادیه اروپا به یک مصرف کننده در یک کشور عضو دیگر می رود . اگر شما دارای یک سیستم عامل هستید و کالاهایی را که مستقیماً توسط فروشندگان حرفه ای از خارج از اتحادیه اروپا به مشتریان سایر کشورهای اتحادیه اروپا ارسال می شود ، باید همراه با مشاور مالیاتی خود بررسی کنید که آیا بعد از معرفی این قانون با تعهد و مسئولیت مالیات بر ارزش افزوده بیشتری روبرو خواهید شد قوانین جدید.

سیستم جدید One stop shop

پس از تغییرات قانون، طرح MOSS فعلی برای تامین کنندگان خدمات دیجیتال در اتحادیه اروپا در سیستم جدید یک توقف (OSS) ادغام خواهد شد. به عنوان کاربر طرح MOSS فعلی، مالیات بر ارزش افزوده خود را از 1 ژوئیه 2021 از طریق فروشگاه تک مرحله ای جدید اعلام می کنید. از طریق درگاه جدید نیز می توانید فروش از راه دور را اعلام کنید. در صورتی که با تحویل، خدمات دیجیتال و کالا از سقف 10,000 یورو فراتر رفتید، می توانید اظهارنامه خود را از طریق این درگاه ارسال کنید. به عنوان یک کارآفرین می توانید مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت را در سایر کشورهای اتحادیه اروپا از طریق پورتال OSS اداره مالیات هلند اعلام کنید. شما این کار را با ثبت نام در "مقررات اتحادیه" انجام می دهید. شما نیازی به ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در سایر کشورهای اتحادیه اروپا ندارید.

به زودی ارائه دهندگان خدمات نیز مجاز خواهند بود مالیات بر ارزش افزوده را از طریق "مقررات اتحادیه" در پورتال OSS اعلام کنند. وقتی سیستم جدید را انتخاب می‌کنید، ابتدا باید سایر شماره‌های مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا را لغو ثبت کنید. اگر برای سایر موارد مربوط به مالیات فروش، به عنوان مثال برای کسر مالیات ورودی، به این شماره های مالیات بر ارزش افزوده دیگر نیاز دارید، می توانید این شماره را نیز حفظ کنید. با این حال، نمی‌توانید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده در این کشورها را از طریق فروشگاه یک‌جا پس بگیرید. برای انجام این کار، باید یک درخواست جداگانه برای بازپرداخت به مقامات مالیاتی هلند ارسال کنید. در این مورد یک اعلامیه محلی راحت تر است، که همچنین از اقدامات اداری اضافی شما صرفه جویی می کند.

شرکت‌ها و پلتفرم‌های مذکور که محصولات خارج از اتحادیه اروپا را به مصرف‌کنندگان در کشورهای اتحادیه اروپا می‌فروشند و مستقیماً آنها را تحویل می‌دهند، می‌توانند از پورتال OSS استفاده کنند. این امر با "مقررات واردات" در پورتال امکان پذیر است. مقامات مالیاتی هلند ترتیب می دهند که مالیات بر ارزش افزوده اعلام شده از طریق پورتال OSS به کشور صحیح اتحادیه اروپا ارسال شود. هنگامی که کالاهایی را برای فروشگاه اینترنتی خود در انباری در یکی دیگر از کشورهای اتحادیه اروپا ذخیره می کنید، به شماره VAT آن کشور اتحادیه اروپا نیاز دارید. کالاهایی که توسط شما از انبار خارجی تحویل داده می شوند مشمول مالیات بر ارزش افزوده محلی می باشند. آنها از آن کشور تحویل داده می شوند و شما نمی توانید مالیات بر ارزش افزوده خود را از طریق پورتال OSS هلندی اعلام کنید. شما اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را در کشور اتحادیه اروپا مربوطه ارسال می کنید.

اطلاعات ویژه در مورد مقررات تجارت کوچک (KOR)

مقررات مشاغل کوچک (KOR) معافیت خاصی از مالیات بر ارزش افزوده است. اگر در هلند مستقر باشید و بیش از 20,000،1 یورو گردش مالی در طول 10,000 سال تقویمی داشته باشید می توانید از KOR استفاده کنید. KOR برای اشخاص حقیقی (مشاغل انحصاری) ، ترکیب اشخاص حقیقی (به عنوان مثال مشارکت عمومی) و اشخاص حقوقی (به عنوان مثال بنیادها ، انجمن ها و شرکت های خصوصی محدود) است. اگر شما با فروشگاه وب خود از آستانه XNUMX یورو گردش مالی در کشورهای عضو اتحادیه اروپا غیر از هلند عبور کنید ، در کشورهای عضو اتحادیه اروپا مسئول مالیات بر ارزش افزوده خواهید شد. در آن مرحله ، قوانین مالیات بر ارزش افزوده کشور عضو اتحادیه اروپا برای مصرف کننده شما اعمال می شود و بنابراین ، KOR هلند دیگر قابل اجرا نیست.

شما باید این گردش مالی را در هلند اعلام کنید. می توانید برای ثبت نام در مقررات اتحادیه در فروشگاه های یک مرحله ای ثبت نام کنید ، یا می توانید برای مالیات بر ارزش افزوده به صورت محلی ثبت نام کنید و اظهارنامه مالیاتی محلی را ثبت کنید. به عنوان مثال ، اگر در کشور مربوطه با مالیات بر ارزش افزوده محلی نیز خرید می کنید ، ممکن است ارزان تر باشد. سپس می توانید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده را مستقیماً در اظهارنامه مالیاتی خود کم کنید. گردش مالی که شما به صورت محلی در کشور دیگر اتحادیه اروپا اظهارنامه می کنید ، برای KOR حساب نمی شود. شما می توانید KOR را تا زمانی که به گردش مالی 20,000،10,000 یورو در هلند نرسید اعمال کنید. اگر گردش مالی سالانه شما در اتحادیه اروپا کمتر از 20,000،XNUMX یورو باشد و این گردش مالی همراه با گردش مالی هلندی شما از XNUMX،XNUMX یورو بیشتر نباشد ، شما می توانید تحت KOR کار کنید. در این صورت ، شما مالیات بر ارزش افزوده را محاسبه نمی کنید و همچنین مالیات بر ارزش افزوده را اعلام نمی کنید.

قانون گمرک برای محموله های تجارت الکترونیکی

علاوه بر قوانین مالیات بر ارزش افزوده، قوانین گمرکی برای محموله های تجارت الکترونیکی نیز از 1 ژوئیه 2021 تغییر خواهد کرد. برای همه محموله های با ارزش حداکثر 150 یورو، اظهارنامه الکترونیکی واردات مورد نیاز است. علاوه بر این، مقررات جدیدی برای این محموله های کوچک اضافه خواهد شد که در حال حاضر در حال بررسی بیشتر است. تأمین‌کنندگانی که مستقیماً کالاها را از کشورهای خارج از اتحادیه اروپا تحویل می‌دهند، تحت شرایط خاصی می‌توانند از «مقررات واردات» در پورتال OSS استفاده کنند. با این مقررات واردات، یک تامین کننده اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را در 1 کشور اتحادیه اروپا ارسال می کند. این ترتیب فقط برای محموله هایی با ارزش حداکثر 150 یورو اعمال می شود. به جای مالیات بر ارزش افزوده واردات، تامین‌کننده مستقیماً مالیات بر ارزش افزوده قابل اعمال در کشور مقصد را از طریق فروشگاه یک‌جا پرداخت می‌کند.

نمایندگان گمرک ، حمل و نقل و شرکت های پستی اگر شرکت ها از آیین نامه واردات استفاده نکنند ، مقررات متفاوتی خواهند داشت. در این حالت ، گمرک در مرز اتحادیه اروپا ارزش محموله را تخمین می زند. شرکت ها مالیات بر ارزش افزوده را که مستقیماً از مصرف کننده دریافت می کنند ، دریافت می کنند. آنها مالیات بر ارزش افزوده وارداتی را به صورت ماهانه گزارش می کنند و این هزینه را از طریق اظهارنامه الکترونیکی پرداخت می کنند. این مورد فقط در مورد محموله هایی با ارزش تا 150 یورو نیز صدق می کند. در مورد تجارت الکترونیک در هلند بیشتر بخوانید.

اجرای این قوانین جدید

One Stop Shop یا OSS شامل 3 قانون داوطلبانه است:

1. "مقررات اتحادیه" برای شرکت های مستقر در اتحادیه اروپا با حداقل 1 شعبه یا شعبه فرعی در یک کشور اتحادیه اروپا. این مقررات برای فروش و خدمات از راه دور در داخل اتحادیه اروپا اعمال می شود.
2. "مقررات غیر اتحادیه" برای شرکت هایی که در خارج از اتحادیه اروپا بدون تاسیس در اتحادیه اروپا تاسیس شده اند. این مقررات در مورد خدمات اعمال می شود.
3. "مقررات واردات" برای فروش از راه دور کالاهای غیر اتحادیه اروپا با حداکثر ارزش 150 یورو.

مقامات مالیاتی هلند از 1 ژوئیه 2021 از سیستم یک توقفگاهی پشتیبانی خواهند کرد. این سازمان برای این منظور یک "مسیر اضطراری" راه اندازی کرده است. این بدان معناست که شما می توانید با رعایت برخی محدودیت ها از مقررات فوق استفاده کنید:

• داده ها تا حدی به صورت دستی پردازش می شوند. این احتمال خطاها را افزایش می دهد.
• اظهارنامه ها و ثبت نام ها زمان برگشت بیشتری دارند.

پردازش دستی می تواند به تبادل ناقص اطلاعات با سایر کشورهای اتحادیه اروپا منجر شود. مقامات مالیاتی نشان می دهند که هرگونه تاخیر ناشی از سیستم هیچ عواقبی برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به کشور دیگر اتحادیه اروپا ندارد. به عنوان مثال ، تأخیر منجر به جریمه نقدی از سوی کشور دیگر اتحادیه اروپا نخواهد شد. اعلامیه از طریق بسته نرم افزاری شما ، که سیستم به سیستم نیز نامیده می شود ، در مسیر اضطراری امکان پذیر نیست.

استفاده از فروشگاه یک مرحله ای

اعلامیه و ثبت نام شما در مقررات فوق الذکر از طریق اداره مالیات و گمرک من ، فروشگاه یک مرحله ای EU TV انجام می شود. برای ثبت نام و اعلامیه خود به "شناخت الکترونیکی" نیاز دارید (eHerkenning) اگر یک شرکت انحصاری دارید ، می توانید از DigiD استفاده کنید. می توانید از اول آوریل 1 برای طرح مقررات و واردات اتحادیه ثبت نام کنید.

اگر هنوز eHerkenning برای شرکت خود ندارید، به موقع برای آن درخواست دهید. هنگامی که یک ابزار ورود eH3 برای ثبت نام خود برای پورتال جدید OSS خریداری می کنید، ممکن است بتوانید "طرح جبران خسارت eHerkenning Belastingdienst" را درخواست کنید. اگر مستحق این طرح هستید، غرامت 24.20 یورو با احتساب مالیات بر ارزش افزوده در سال است.

اطمینان حاصل کنید که برای تغییرات آینده آماده هستید

مبلغ آستانه جدید 10,000 یورویی بسیار کمتر از مبلغ آستانه فعلی هر کشور است. در نتیجه ، شما احتمالاً در یک کشور دیگر اتحادیه اروپا بیش از هم اکنون بدهکار مالیات بر ارزش افزوده هستید. قوانین ورود جدید عواقب مربوط به عملیات تجاری شما را به همراه دارد. شما باید ترسیم کنید که مشتریان شما در کدام کشورها زندگی می کنند ، میزان گردش مالی شما در کدام کشور اتحادیه اروپا و میزان مالیات بر ارزش افزوده اعمال می شود. کشورهای اتحادیه اروپا نرخ مالیات بر ارزش افزوده متفاوتی دارند. این امر عواقبی را برای قیمت محصول شما در هر کشور به همراه دارد. برای مدیریت صحیح و صورتحساب ، سیستم ERP خود را تنظیم کنید. همچنین نحوه نمایش قیمت های مختلف محصول را در فروشگاه اینترنتی خود بررسی کنید. مشتری شما هنگام مراجعه به فروشگاه اینترنتی خود ، می خواهد قیمت صحیحی از جمله مالیات بر ارزش افزوده را مشاهده کند. با گزینه های انتخاب خود برای این کار با حسابدار یا تامین کننده سیستم خود مشورت کنید. در نظر بگیرید که آیا شما از یکی از طرح های داوطلبانه استفاده می کنید یا ثبت نام محلی برای مالیات بر ارزش افزوده را در کشورهای جداگانه اتحادیه اروپا انتخاب کنید. قبل از 1 ژوئیه 2021 مطمئن شوید که سیستم ثبت نام و سیستم خود را مرتب کرده اید.

Intercompany Solutions می تواند شما را در هر گونه تغییر مورد نیاز یاری کند

اگر نیاز به انجام محاسبات جدید دارید، یا متوجه می شوید که آیا این تغییرات بر شرکت شما تأثیر می گذارد، ما می توانیم به شما در بازیابی اطلاعات لازم و مشاوره شخصی برای شرکت هلندی خود کمک کنیم. ما همچنین می تواند در زمینه حسابداری شرکت به شما کمک کند و ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده، کل جنبه مالی شرکت یا شعبه شما در هلند و هر سؤال خاص دیگری که ممکن است داشته باشید.

منابع:
1. https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/modernising-vat-cross-border-ecommerce_en
2. https://home.kpmg/us/fa/home/insights/2021/04/tnf-eu-vat-rules-affecting-e-com--sell-selling-marketplaces.html
3. https://www.bakertilly.nl/

اولین کاری که شما باید انجام دهید این است که شرکت خود را در ثبت تجارت از طریق اتاق بازرگانی ثبت کنید. اطلاعات شرکت شما بطور خودکار به مقامات مالیاتی منتقل می شود.

هنگام ثبت نام BV در اتاق بازرگانی ، یک شماره RSIN دریافت خواهید کرد. این شماره در عصاره اتاق بازرگانی نیز موجود است. این شماره RSIN به شماره مالی BV تبدیل می شود. شماره مالیات بر ارزش افزوده از این عدد گرفته می شود ، یعنی با افزودن NL و B01 در پایان. با این حال ، این شماره باید فعال شود و ما می توانیم این روند را برای شما انجام دهیم.

برای ارزیابی اینکه آیا BV کارآفرینی برای مالیات بر ارزش افزوده است ، موارد زیر در نظر گرفته می شود:

شخص مشمول مالیات بر ارزش افزوده هر شخصی است که در انجام فعالیت های اقتصادی ، به طور منظم و مستقل ، کالایی یا خدماتی را در هر کجا که فعالیت اقتصادی انجام می شود ، فراهم می کند.

تعریف شامل 4 عنصر اساسی است:

هر کس:
شخص حقیقی ، شخص حقوقی یا انجمن ها در صورت انجام فعالیت های اقتصادی

فعالیت اقتصادی:
کلیه فعالیتهای تولید کننده ، معامله گر یا ارائه دهنده خدمات پیش بینی شده است (به جز معاملات معاف).

فعالیت منظم:
برای اینکه شخص مشمول مالیات باشید ، معاملات ذکر شده در کد باید به طور مرتب توسط او انجام شود. فقط از طریق جانشینی اقدامات به یک فعالیت تبدیل می شوند. اتفاق منظم اعمال در قالب یک فعالیت به طور واضح مشخص نشده است.
تعیین اینکه آیا بخشی از یک فعالیت منظم است یا ماهیت تصادفی ، بر اساس واقعیت ها ارزیابی می شود.

مستقل:
این فعالیت باید به صورت مستقل انجام شود و نه در اشتغال. هیچ پیوند مطیعی با شخص دیگر وجود ندارد.

معیارهایی که اداره امور مالیاتی برای ارزیابی مالیات بر ارزش افزوده می تواند شامل موارد زیر باشد:

• فعالیت های شرکت (و خطر سو potential استفاده احتمالی از مالیات بر ارزش افزوده است)
• شرکت در حال خرید کالاهای خود کجاست؟
• این شرکت کجا کالاهای خود را می فروشد؟
• آیا این شرکت در هلند فعالیتی انجام می دهد؟
• آیا این شرکت در هلند دارای کارمند ، مدیر یا عملیاتی است؟
• شرکت خود بازاریابی کجاست؟

اگر BV ارزیابی بازرس مالیاتی را رعایت کند ، یک مورد وجود دارد مسئولیت مالیاتی برای مالیات بر ارزش افزودهو اداره امور مالیاتی و گمرک شماره مالیات بر ارزش افزوده را صادر می کند. این شماره مالیات بر ارزش افزوده بین المللی برای معاملات بین المللی با اشخاص حقوقی دیگر در اتحادیه اروپا بسیار مهم است زیرا یک تعداد معتبر منجر به فاکتور بدون مالیات بر ارزش افزوده می شود. (یک معامله به اصطلاح درون جامعه). همچنین مهم است که همیشه اعتبار شماره مالیات بر ارزش افزوده طرف مقابل خود را بررسی کنید زیرا در صورت نامعتبر بودن نرخ عادی مالیات بر ارزش افزوده اعمال می شود. شماره مالیات بر ارزش افزوده را می توان با استفاده از اروپایی بررسی کرد وب سایت تأیید اعتبار مالیات بر ارزش افزوده.

از شماره مالیات بر ارزش افزوده کجا استفاده کنیم؟

شهروندان و مشاغل خارجی و همچنین شهروندان محلی که متقاضی دریافت شماره مالیات بر ارزش افزوده با مقامات هلندی هستند ، باید این شماره را در هر فاکتور ارائه شده نشان دهند. آنها همچنین باید گزارش مالیات بر ارزش افزوده را به اداره امور مالیاتی محلی ارائه دهند. کلیه فاکتورها موظفند شامل اطلاعات خاصی در مورد مالیات بر ارزش افزوده باشند ، مانند:

شماره مالیات بر ارزش افزوده مشتری؛
شناسه مالیات بر ارزش افزوده فروشنده؛
اطلاعات در مورد اقلام / خدمات فروخته شده؛
مقدار مالیات بر ارزش افزوده (خالص)؛
نرخ مالیات بر ارزش افزوده؛
میزان مالیات بر ارزش افزوده
مبلغ کل شامل مالیات بر ارزش افزوده.

در نتیجه

کل مراحل درخواست شماره مالیات بر ارزش افزوده می تواند طی 5 روز کاری به پایان برسد. متخصصان حسابداری و مالیات بر ارزش افزوده ما سالانه صدها درخواست مالیات بر ارزش افزوده را تشکیل می دهند و مشورت می کنند. متخصصان ما بهترین خدمات ممکن را برای نمایندگی شرکت خود در مقامات مالیاتی تضمین می کنند.

همچنین باید بدانید که در صورت انحلال شرکت شما ، باید با سازمان امور مالیاتی نیز تماس بگیرید زیرا شماره مالیات بر ارزش افزوده باید حذف شود و شرکت ثبت نام مجدد شود.

در طول چند سال گذشته ، دولت هلند مشتاق است که دیده شود که اقدام قاطعانه علیه فرار مالیاتی انجام می دهد. به عنوان مثال ، در تاریخ 1 ژوئیه 2019 ، دولت برنامه خود را برای بستن حفره هایی اعلام کرد که در آن شرکت ها با استفاده از اختلاف سیستم های مالیاتی کشورها ، به اصطلاح عدم هماهنگی های ترکیبی ، از مالیات جلوگیری می کنند. وزیر امور خارجه ، مننو اسنل لایحه ای را در رابطه با آن به مجلس نمایندگان ارسال کرد. این لایحه یکی از اقدامات انجام شده توسط این کابینه برای مقابله با جلوگیری از مالیات بود.

لایحه ATAD2 (دستورالعمل جلوگیری از جلوگیری از پرداخت مالیات) به منظور جلوگیری از استفاده از اختلافات بین سیستم های مالیاتی شرکت ها در کشورها ، به منظور جلوگیری از بهره برداری شرکت های عامل بین المللی است. این عدم هماهنگی های ترکیبی ، به عنوان مثال اطمینان می دهد که پرداخت کسر می شود ، اما در هر جایی مالیات نمی شود ، یا اینکه یک پرداخت چندین بار کسر می شود.

معروف‌ترین مثال از عدم تطابق ترکیبی، ساختار CV/BV است که به نام «قلک در دریا» نیز شناخته می‌شود. شرکت هایی از ایالات متحده به طرز بدنامی توانسته اند مالیات بر سود جهانی خود را برای مدت طولانی با این ساختار به تعویق بیاندازند. اما به لطف اقدامات ATAD2، کابینه به جذابیت مالی این ساختار پایان می دهد.

پیگیری اقدامات قبلی

ATAD2 ادامه منطقی ATAD1 است. ATAD1 از اول ژانویه سال 1 وارد بازار شد و به اشکال دیگر اجتناب از مالیات پرداخت. این امر ، از جمله موارد دیگر ، به معرفی اصطلاحاً اقدامات سلب سود ، محدودیت کسر سود عمومی در مالیات شرکتها منجر شده است. این لایحه در ژوئیه سال 2019 به مجلس نمایندگان ارائه شد شامل اقدامات بیشتر علیه عدم تطابق هیبریدی است.

بیشتر اقدامات در لایحه اجرای ATAD2 از تاریخ 1 ژانویه 2020 به اجرا در آمد. سایر كشورهای اروپایی نیز ATAD2 را معرفی كردند كه مورد استقبال دولت قرار گرفت. عدم تطابق ترکیبی هنگامی که به صورت بین المللی انجام می شود ، مؤثر است.

پیش زمینه ATAD2

معرفی ATAD2 یکی از اقداماتی بود که این دولت برای مقابله با جلوگیری از مالیات انجام داد. علاوه بر این ، روش صدور احکام با شخصیت بین المللی از اول ژوئیه سخت تر شد. کابینه همچنین در حال آماده سازی قوانینی است که می تواند تا سال 1 از مالیات نگهدارنده در بهره و حق الزحمه استفاده کند ، با رویکردی بسیار هدفمند به جریان نقدی 2021 میلیارد یورو به کشورهای کم مالیات.

و اقدامات اجتناب مالیاتی بیشتر برنامه ریزی شده است. به عنوان مثال ، در سال 2024 ، دولت هلند قصد دارد مالیات بازدارندگی جدید در مورد جریان سود سهام را اعمال کند که برای حوزه های قضایی کم مالیات اعمال می شود. این مرحله مهم دیگر در مبارزه برای جلوگیری از جلوگیری از مالیات را نشان می دهد. این مالیات جدید علاوه بر مالیات نگهدارنده که از سال 2021 به نرخ بهره و حق امتیاز اعمال می شود ، برنامه ریزی شده است.

این مالیات جدید به هلند اجازه می دهد تا به پرداخت سود سهام برای كشورهایی بپردازد كه مالیات بر آنها زیاد است و همچنین به كاهش استفاده هلند به عنوان كشور مجرای كمك می كند. این مالیات بر کشورهایی اعمال می شود که نرخ مالیات شرکتی آنها کمتر از 9 درصد باشد و همچنین برای کشورهایی که در لیست سیاه اتحادیه اروپا قرار دارند ، اعمال می شود. اینها به هیچ وجه اقدامات نیمه قلبی نیستند.

هر سوالی دارید؟ برای کسب اطلاعات بیشتر با مشاورین مشاغل ما تماس بگیرید.

آیا شما صاحب مشاغل مستقر در کشوری غیر از هلند هستید؟ آیا شما خدمات یا کالایی را به هلند عرضه می کنید؟ در این صورت ، ممکن است از نظر مالیات بر ارزش افزوده به عنوان کارآفرین خارجی طبقه بندی شوید. ممکن است لازم باشد اظهارنامه مالیاتی در گردش را در هلند ثبت کنید و همچنین ممکن است نیاز به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده در هلند داشته باشید. ICS می تواند در مورد آخرین مقررات مالیات بر ارزش افزوده در هلند و همچنین محاسبه مالیات بر ارزش افزوده ، تشکیل بازده مالیات بر ارزش افزوده ، پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و نحوه کسر یا مطالبه بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده اطلاعات بیشتری را در اختیار شما قرار دهد.

ثبت مالیات بر ارزش افزوده برای صاحبان مشاغل خارجی

در موارد خاص ، یک کارآفرین خارجی که باید با مالیات بر ارزش افزوده هلند مقابله کند ، می تواند نسبت به ثبت مالیات بر ارزش افزوده در مقامات مالیاتی هلند تصمیم بگیرد.

این یک امکان است ، به عنوان مثال ، اگر یک تاجر مایل به ارائه ضمانت نامه بانکی نباشد ، همانطور که یک الزام برای نمایندگی مالیات عمومی است. مزیت دیگر این واقعیت است که دومی نسبت به مجوز نمایندگی مالیات های عمومی ساده تر است.

ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده هلندی برای یک شهروند غیر هلندی ضررهای خاصی دارد. این امر به این دلیل است که کارآفرینان خارجی مشمول مجوز تحت این کار نمی شوند ماده 23 (شارژ معکوس مالیات بر ارزش افزوده) زیرا این فقط برای افرادی است که در هلند به عنوان کارآفرین زندگی می کنند یا در آنجا مستقر هستند. از آنجا که مالیات بر ارزش افزوده نمی تواند منتقل شود ، به این معنا داده می شود که همیشه باید پرداخت شود.

مالیات بر ارزش افزوده در رسیدهای خارجی

اول از همه: همه هزینه های لازم برای تجارت شما باید کسر شود. اگر چنین است: می توانید هزینه های خود را کسر کنید.

برای مالیات بر ارزش افزوده: در هتل های خارج از NL ، مالیات بر ارزش افزوده کشور هتل اعمال می شود.
بنابراین به عنوان مثال شما در هتلی در آلمان اقامت دارید ، مالیات بر ارزش افزوده آلمان اعمال می شود. شما نمی توانید این مالیات بر ارزش افزوده آلمان را در بیانیه مالیات بر ارزش افزوده هلندی خود کسر کنید. امکان مراجعه به این مالیات بر ارزش افزوده با مقامات مالیاتی آلمان وجود دارد اما یک آستانه اعمال می شود و این یک فرایند وقت گیر است.

بنابراین فقط در مورد مبالغ زیاد جالب توجه است. البته هزینه های هتل را می توان از سود هلند کسر کرد. برای بلیط های هواپیمایی هیچ مالیات بر ارزش افزوده اعمال نمی شود. می توانید هزینه های سود را کسر کنید (اگر این یک سفر برای تجارت است).

خوب است وقتی ممکن است تأمین کنندگان مالیات بر ارزش افزوده شما را پرداخت نکنند ، با تهیه کنندگان خود صحبت کنید. اگر یک شماره مالیات بر ارزش افزوده فعال در هلند دارید ، می توانند با ثبت نام EU Vies تأیید کنند. و ببینید که اجازه دارند با 0٪ شارژ معکوس از شما فاکتور بگیرند. برای سایر کشورهای خارج از اتحادیه اروپا ، قوانین دیگری نیز اعمال می شود.

نحوه درخواست شماره مالیات بر ارزش افزوده هلند

هنگامی که کارآفرینان خارجی می خواهند برای شماره مالیات بر ارزش افزوده هلند درخواست کنند ، فقط باید چند سند ارائه دهند ، اما ابتدا باید فرم درخواست را از سازمان امور مالیاتی تکمیل کنند. به محض تهیه شماره مالیات بر ارزش افزوده هلند ، کارآفرین خارجی به طور قانونی قادر به تجارت در هر کشوری در اتحادیه اروپا است.

مدیریت کافی مالیات بر ارزش افزوده برای این امر لازم است و در اینجا شرکتی مانند ICS می تواند کمکهای ارزنده ای را انجام دهد. یک شرکت بین المللی می تواند این اداره را توسط یک دفتر دولتی مستقر در هلند انتخاب کند. اداره امور مالیاتی و گمرکی چک های سختی را انجام می دهد ، به خصوص هنگام بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده ، بنابراین اطمینان از اطمینان از صحت مدارک صحیح همیشه مهم است. اگر اداره به یک دفتر حسابداری واگذار شده باشد ، این دفتر مسئولیت فعالیتهایی را که شرکت خارجی در هلند در آن شرکت می کند ندارد.

آیا با درخواست ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده برای کارآفرینان خارجی کمک می خواهید؟ متخصصان با تجربه در امور مالیات بر ارزش افزوده در ICS در راه خود به شما کمک می کنند.