یک مدیر محلی هلندی مورد نیاز است؟

به روز شده در 19 فوریه 2024

یک مدیر هلندی محلی نیاز به ادغام هلندی BV دارد؟

نه، نیازی به داشتن یک مدیر هلندی محلی نیست برای ایجاد یک هلندی BV. در واقع اکثر مشتریان ما ساکنان غير هلندی هستند. 

اگر یک شرکت کوچک یا متوسط ​​هستید یا هدف مشخصی برای فعالیت های تجاری هلندی خود دارید. احتمالاً در نظر گرفتن الزامات ماده برای مالیات بر درآمد شرکت چندان مرتبط نیست. ما موردی را با مشتریان خود ندیده ایم که الزامات مواد بر مالیات بر درآمد شرکت تأثیر بگذارد.

اگر انتظار سود بیش از 250.000 یورو در سال دارید، توصیه می کنیم با یکی از مشاوران مالیاتی خود مشورت کنید تا بهترین روش ساختار شرکت خود را برای مالیات، غرامت مدیر و سود سهام تعیین کنید. 

وضعیت مالیات بر ارزش افزوده شما بر اساس درخواست شماره ثبت مالیات بر ارزش افزوده تعیین می شود، گاهی این امر به طور خودکار پذیرفته می شود. گاهی اوقات شما نیاز به پاسخ سوالات اضافی دارید. در همه موارد فعالیت های واقعی مالیات بر ارزش افزوده مالیات در هلند، ما شاهد هستیم که مشتریان ما شماره شناسایی مالیات بر ارزش افزوده دریافت می کنند.

اطلاعات حقوقی در مورد ماده هلندی BV (محل اقامت دائم مالیاتی هلند BV)

ماده 2 قانون مالیات بر درآمد شرکت هلند می گوید که یک BV که در هلند اداره می شود، همیشه به عنوان اقامت در هلند اداره می شود. این بدان معنی است که هلند BV همیشه باید مالیات بر درآمد شرکتها را در هلند و حسابداری سالانه خود را منتشر کند.

استثنا در مواردی است که دو کشور ادعای مالیات یکسانی دارند. این می تواند در سناریوهای خاص خاصی اتفاق بیفتد که به موجب آن یک شرکت به دلیل مالیات کمتر در هلند ثبت می شود، در حالی که فعالیت ها هنوز در کشور محل اقامت مدیر انجام می شود. برای حل و فصل این اختلافات و شفاف سازی موضوع، هلند با بسیاری از کشورها توافقاتی را در قالب قراردادهای مالی دوگانه 

اداره مالیات هلند بر این عقیده است که هر شرکتی که در هلند ثبت شده باشد، برای مالیات شرکت در اینجا مقیم است. ما این را «اصل سرزمینی» می نامیم. بنابراین، مقر این شرکت همیشه در هلند است، حتی در اختلافات معاهده مالیات مضاعف.

ما قبلاً هیچ موردی را در بین مشتریان خود ندیده‌ایم که معاهده‌ها و ماهیت مالیات مضاعف مربوط به مالیات شرکت باشد. اگر بیش از 250.000 یورو در سال درآمد دارید، ما در هر صورت توصیه می کنیم با مشاوران مالیاتی خود مشورت کنید. مشاوران مالیاتی ما می توانند با شما در مورد: هزینه های مدیر، بهینه سازی مالیات، بهترین ساختار شرکتی برای شما، معاهده های مالیات مضاعف، مالیات بر سود سهام و موارد دیگر مشورت کنند.

پس چرا من در مورد الزامات مورد نیاز کارگردان هلندی می شنوم؟

برخی از شرکت های هلندی خدمات خود را با هدف شرکت های چند ملیتی و شرکت هایی که از هلند به عنوان شرکت برگزاری یا برگزاری واسطه ای استفاده می کنند، خدمات می دهند. برگزاری می تواند از مالکیت معنوی، حق امتیاز و یا سهام باشد. یکی از اهداف اصلی این ساختارها اغلب استفاده از معاهدات مالیاتی گسترده هلند با کشورهای دیگر است.

به عنوان مثال: یک شرکت، مانند استارباکس.
استارباکس ممکن است تصمیم بگیرد که سود سهام همه شرکت های تابعه در سراسر جهان را از طریق یک شرکت هلدینگ در هلند جمع آوری کند. از آنجایی که هلند دارای گسترده ترین سیستم معاهده مالیات مضاعف در جهان است. بنابراین از مالیات مضاعف پرهزینه در هنگام توزیع سود جلوگیری می شود.

اگر شرکت شما بر اساس چنین پیمان مالیاتی متکی نیست، اگر شما یک مدیر غیر قانونی هلندی هستید، احتمالا برای مالیات بر درآمد شرکت تاثیر ندارد.

بسیاری از مشاوران مالیاتی تجربه کمی با واقعیت روزمره کارآفرینان کوچک و متوسط ​​دارند. جایی که مقررات مواد به ندرت بر آنها تأثیر می گذارد. هدف قانون مالیاتی عمدتاً در موقعیت‌های قانونی است که در آن سوء استفاده واقعی از معاهدات مالیاتی رخ می‌دهد، مانند شرکت‌های چند ملیتی خاص با ساختارهای مالیاتی که فاقد محتوای معنادار هستند.

به طور خلاصه، اگر می‌خواهید 100% مطمئن باشید که شرکت شما در هلند مالیات می‌گیرد، سطح محتوا و فعالیت‌ها در هلند باید آن را ثابت کند. با این حال، بعید است که تحت تأثیر الزامات مواد قرار بگیرید، مگر اینکه سود قابل توجهی داشته باشید.

مورد نیاز مواد برای شرکت های بزرگ (حفاظت از معاهدات مالیاتی)

بعضی از شرکت های بزرگ تنها به یک قرارداد مالیاتی متکی هستند. برای اینکه 100٪ اطمینان حاصل شود که مالیه مالیاتی هلند کافی است، شرکت های سهامی بین المللی و شرکت های سهامی بزرگ، دارایی های حق امتیاز و شرکت های مشابه، تمایل دارند یک مدیر هلندی را برای حداقل 50٪ از هیئت مدیره استخدام کنند.

در تجربه ما، در 99 درصد یا بیشتر موارد، شرکت‌های کوچکتر، شرکت‌های تجاری و سایرین تحت تأثیر نیاز «مواد» برای داشتن مدیر محلی قرار ندارند. ما با بیش از 1000+ شرکت در هر اندازه کار کرده ایم.

اگر شک دارید که آیا شرکت شما باید یک مدیر محلی پیدا کند. شاید بهتر باشد برای مشاوره با یکی از مشاوران مالیاتی ما در مورد موضوعاتی مانند "اجتناب مالیاتی مضاعف"، "قیمت انتقالی"، "در اصول طول سلاح"، و "احکام مالیاتی پیشرفته".

موارد دیگر یک مدیر مقیم هلند ممکن است مفید باشد

داشتن یک مدیر مقیم هلند برای درخواست حساب بانکی محلی یا شماره مالیات بر ارزش افزوده محلی ممکن است مفید باشد. در اکثر موارد که فعالیت تجاری واقعی در هلند انجام می شود، بدون مدیر محلی موفقیت آمیز خواهد بود.

ماده برای مالیات بر ارزش افزوده

مقررات مالیات بر ارزش افزوده (برای درخواست شماره مالیات بر ارزش افزوده) مشمول مقررات مشابه مالیات بر درآمد شرکتی نیست. بازرسان مالیاتی بر اساس هر شرکت جداگانه تصمیم خود را خواهند گرفت. در تجربه ما، در صورتی که شما در هلند فعالیت‌ها و فعالیت‌های واقعی مشمول مالیات بر ارزش افزوده دارید، این نباید مشکلی ایجاد کند.

جنبه های مرتبط یک بازرس برای درخواست مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته خواهد شد:

• فعالیت شرکت چیست؟ (به عنوان مثال، خرید کالاهای کشاورزی در هلند و حمل آنها در سراسر جهان).
• این فعالیت کجا انجام می شود؟ (آیا کالا یا خدمات به تامین کنندگان هلندی و یا از طرف مشتریان هلندی ارسال می شود؟)
• این ماده در هلند چیست؟ (کارکنان؟ انبار؟ تامین کنندگان؟ مشتریان؟ دفتر؟ سرور برای وب سایت خود و غیره)
• از کجا این شرکت اداره می شود؟ (آیا دفتر (مجازی) در هلند دارد؟)
• مدیر محل کجاست؟ (آیا برای این شرکت از راه دور استفاده می شود؟)
• آیا فعالیت شرکت به عنوان یک معیار خطر برای تقلب مالیات بر ارزش افزوده محسوب می شود؟
• چرا این شرکت در هلند مستقر است؟

ثبت شماره VAT خارجی در هلند

اگر در نظر گرفته شود که شرکت شما در هلند مستقر نیست، برای مالیات بر ارزش افزوده. شما می توانید شماره VAT برای شرکت های خارجی (کنترل شده) دریافت کنید. این به چه معناست و چه تاثیری بر شرکت شما دارد؟

شماره مالیات بر ارزش افزوده خارجی شما می تواند تحت آدرس شرکت هلدینگ خارجی شما یا آدرس مدیر شما ثبت شود. 

شماره مالیات بر ارزش افزوده خارجی در شرایط زیر یکسان خواهد بود:

• فروش کالا و خدمات در هلند و اروپا
• خرید کالا در هلند و اروپا برای تجارت

در شرایط زیر با شماره مالیات بر ارزش افزوده خارجی متفاوت رفتار می شود:

• هنگام خرید خدمات برای شرکت هلندی شما، با شماره VAT خارجی متفاوت رفتار می شود. 
• هنگام خرید (به عنوان مثال) یک لپ تاپ شرکتی، با شماره مالیات بر ارزش افزوده خارجی متفاوت رفتار می شود.

نتیجه این است که تامین کنندگان شما باید هنگام ارائه خدمات شما را با 0% مالیات بر ارزش افزوده فاکتور کنند.